第六章：发营运资本变动分析与诊断.pptVIP

第二节：营运资本与现金流量分析与诊断 四、获取现金能力分析 1．销售现金比率 2．每股经营现金流量净额 3．全部资产现金回收率 五、财务弹性分析 1．现金满足投资比率 2．现金股利保障倍数 第三节：营运资本结构调整分析与诊断 一、营运资本管理政策 （一）流动资产的结构性管理 1．流动资产的盈利性与风险性分析 2．营运资金投资策略的报酬与风险分析 （二）流动负债的结构性管理 1．长、短期融资来源的风险与成本 2．不同筹资计划的盈利能力与风险的选择 第三节：营运资本结构调整分析与诊断 （三）营运资本管理的综合决策 1．配合型筹资政策 2．激进型筹资政策 3．稳健型筹资政策 第四节：营运资本变动分析与诊断 一、流动资产变动分析与诊断 （一）流动资产结构变动分析与诊断 （二）流动资产规模变动分析与诊断 （三）流动资产周转速度变动分析与诊断 第四节：营运资本变动分析与诊断 二、流动资产具体项目变动分析与诊断 (一)货币资金 1．货币资金规模的分析 2．货币资金变动的分析 3．货币资金支付能力分析 4．货币资金持有量分析 5．货币资金周转速度分析 第四节：营运资本变动分析与诊断 （二）短期投资 （三）应收票据 （四）应收账款 1．应收账款时间构成分析 2．应收账款变动分析 3．应收账款规模分析 4．应收账款回收分析 5．应