2017一2019年湖北中南财经政法大学税务专业基础考研真题.pdfVIP

2017 一2019 年湖北中南财经政法大学税务专业基础考研 真题 　　2017 年湖北中南财经政法大学税务专业基础考研真题 　　一、名词解释 　　增值税纳税人 　　非居民纳税人 　　超额累进税率 　　常设机构 　　二、简答 　　1、局部均衡分析的结论与缺陷 　　2、消费税特点 　　3、不能抵扣增值税进项税额的项目列举 　　4 、增值税改革进一步推进的思考 　　5、个人所得税如何改革能兼顾公平与效率 　　  　　三、判断 　　1、半充电式的汽车减半征收车船税 　　2、增值税纳税人在境外提供的完全在境外的应税服务属于免税项目 　　3、符合条件的居民企业之间税后股息分配不交企业所得税   　　2018 年湖北中南财经政法大学税务专业基础考研真题 　　一、名词解释 　　税务行政效率 　　收入型增值税 1 / 3 　　税收筹划 　　居民企业 　　经济性国际重复征税 　　二、简答题 　　税法和宪法，行政法，刑法，民法的关系？ 　　增值税混合销售行为与兼营行为的特点与区别？ 　　消费税征税环节的分布情况？ 　　需要税务机关进行核定征收的情形。 　　三、计算题 　　第一题增值税，就是一般的计算，多了一个固定资产分两年抵扣。 　　第二题个人所得税，工资薪金加个人劳务报酬，还有个人劳务报酬国外所得和特许权 使用费，最后一问是筹划一次性年终奖金的方案。 　　第三题企业所得税比税法难度低。 　　四、综合题 　　对我国宏观税负不高和企业税负较重并行的情况写看法，以及十九大以后我国如何深 化税制改革。 　　2019 年湖北中南财经政法大学税务专业基础考研真题 　　一、名词解释 　　计税依据 　　税基减免 　　非居民纳税企业 　　定期定额扣除 　　二、简答 2 / 3 　　税收法律关系的主体、客体、内容 　　自动稳定的税收政策与相机抉择的税收政策 　　个税改革内容 　　属地原则及与其相对的内容，有什么区别 　　三、计算 　　第一大题是计算增值税，里面掺杂着消费税，增值税税率都是最新的 　　第二大题计算企业所得税，高新技术企业(税率15％，以及教育经费8 ％)涉及广告费， 捐赠，研发费用，教育经费 　　第三题个税工资薪金(扣五千)其个税表已给出，年终奖，劳动报酬(记税率表)，限售股， 接受捐赠的房屋进行出售 　　第四题给出会计分分录找错然后计算少纳的增值税，城建税教育费附加，补缴的企业 所得税 　　四、给出一个材料里面有纳税次数还有纳税时间，为什么降低了，如何优化我国税收 营商环境 　　 3 / 3