内部控制工作机制.docx

部控制工作机制 为深入落实 ?行政事业单位部控制规 ?，根据根据上级财政工 作会议有关要求结合单位实际，制定本部控制工作机制。 一、领导决策机制 〔一〕单位部控制〔以下简称控〕领导小组职能： 1.研究制定规章制度； 2.统一指导和协调各业务组开展工作； 3.开展业务培训； 4.评估各各业务组、各流程工作情况； 5.研究制定控处理决定。 〔二〕领导班子的控职能： 1.落实加强控的措施； 2.研究制定年度预算； 3.审订大型投资工程； 4.确定管理岗位人选和职责； 5.领导成员对决策事项的控负领导责任， 对分管工作或工程 的控负直接责任； 〔三〕单位决策的部控制流程： 1.单位部相关科室提交预算、采购、资产分配、岗位管理等 初步方案； 1 / 8 2.分管领导主持相关论证会议，研究初步方案； 3.分管领导向领导小组提交方案，进展研究，形成决定； 4.重大问题提交领导小组研究决定。 二、风险评估机制 〔一〕单位成立风险评估工作小组， 由财务室、办公室等科 室人员组成，一般 5-7 人。 〔二〕风险评估工作小组的职能： 1.单位每年初对当年经济活动进展风险评估，评估容按照 ? 行政事业单位部控制规 ?确定。 2.以下经济活动必须在实施前进展风险评估： 〔 1〕单位年度预算。 〔 2〕大型投资工程〔投资