内部掌握案例分析——巨额银行存款不翼而飞的内控教训和启示.docxVIP

PAGE PAGE 1 内部把握案例分析——巨额银行存款不翼而飞的内控教训和启示 内部把握案例分析——巨额银行存款不翼而飞的内控教训  和启示  一．案例引见：中国银行河松街支行10亿元存款失踪案  2005年1月4日，东北高速公司在河松街支行对账时，河松街支行出具的该公司截至2004年12月31日电脑打印的银行对账单结果显示，公司两个账户应有的存款余额近3亿元只剩下7万多元，其余存款去向不明。  此外，东北高速子公司———黑龙江东高投资开发有限公司存于该行的530万元资金也去向不明。与此同时，河松街支行行长高山也奇特失踪。东北高速随即向警方报案。  警方后来调查发觉，此案10亿元资金涉及东北高速在哈尔滨河松街支行的两个账户中共计存款余额2．9337亿元；东北高速子公司———黑龙江东高投资开发有限公司存于该行的530万元资金；黑龙江辰能哈工大高科技风险投资有限公司所存的3亿余元资金；黑龙江社保局1．8亿元资金；同时，东高投资存在大庆市农业银行的履约保证金2427．98万元亦被悉数卷走。  事后查明，该行行长高山以跳票飞单的方式，利用高息获得巨额存款，在休眠期串通世纪绿洲系企业的实际把握人李东  哲通过地下钱庄将超过10亿元的资金汇往国外，并顺当出境。  二．案件分析  这次中行巨额资金