内部控制自我评价的主要内容.docxVIP

PAGE PAGE 1 内部控制自我评价的主要内容 1.内部掌握评价报告的内容有哪些 四、内部掌握评价报告 企业应当依据内部掌握评价结果和整改状况，编制内部掌握评价报告。  内部掌握评价报告至多应当包括下列内容： （1）组织实施内部掌握评价的总体状况； （2）内部掌握责任主体的声明； （3）内部掌握评价的范围和内容； （4）内部掌握评价的标准和依据； （5）内部掌握评价的程序和方法； （6）内部掌握严重缺陷及其认定状况； （7）内部掌握严重缺陷的整改措施及责任追查状况； （8）内部掌握有效性的结论； 存在一个或多个内部掌握严重缺陷的，应当作出内部掌握无效的结论。 《深圳证券买卖所上市公司内部掌握指引》自我评价报告至多应包括以下内容： （1）对比本指引及有关规定，说明公司内部掌握制度能否建立健全和有效运转，能否存在缺陷； （2）说明本指引重点关注的掌握活动的自查和评估状况； （3）说明内部掌握缺陷和特别事项的改进措施（如适用）； （4）说明上一年度的内部掌握缺陷及特别事项的改善进展状况（如适用） 《上海证券买卖所上市公司内部掌握指引》公司内部掌握自我评估报告至多应包括如下内容： （1）内掌握度能否建立健全； （2）内掌握度能否有效实施； （3）内部掌握检查监督工作的状况； （4）内掌握度及其实施过程中消失的严重。  四、内部掌握评价报告 企业应当依据