学校内部控制工作的经验、做法和成效.docVIP

PAGE 1 PAGE 1 学校内部控制工作的经验、做法和成效 第一 为进一步提高内部管理程度，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，湘潭市审计局脚踏实地开展内部控制建设，进一步建立健全内部控制相关制度，构建了较为完善的内部控制体系，以规范经济业务运行有序运行为主线， 以内部控制量化评价为导向，以关键岗位经济业务运行过程和制约方式为重点。 一是党小组高度重视，组织引导有力。 为切实加强对内部控制建设工作的组织指导，全力推进内部控制建设工作，该局成立了内部控制建设工作领导小组，由党组书记、主任任组长，党组副书记、副主任和分管财务工作的局局长任副组长，其他领导班子成员负责组织指导内部控制建设工作。领导小组下设办公室，财务负责人兼任办公室主任，成员包括法律审判科和监察室负责人、会计师和出纳，承担内部控制和建设的具体事宜。将内部控制建设保留在主任办公会议议程上，重点讨论解决实施过程中存在的困难和问题。该局重要负责人多次主持工作会议，讨论制定工作方案，部署安排相关工作，有效形成了“一把手”负总责、具体负责指导抓、班子成员协助抓、部门牵头具体承办的工作格局，有力推动了工作顺利开展。 二是准备充分，前期工作扎实。 为确保内部控制和建设工作的有效性，该局同时采取了多项措施，积极做好前期工作准备，扎实做好各项准备工作。首先是制定工作计划。该局结合省市相关文件要求和审计工作实际，讨论制定了《湘潭市审计局内部把持建设工作计划》，了解了领导思想、总体宗旨、组织机构、实施步骤和工作要求，细化了对人的工作义务，纳入部门和个人年终检查。对未按要求完成义务范围内工作项目的部门和个人，取消初评和初评资格。二是普遍开展宣传。实施《内控规范》的背景、意义、原则和要求，已通过局长办公会、常务会、局干部职工会等广泛宣传，并充分利用局电子显示屏、OA系统、发放宣传资料等。从而为《内控规范》在全局的实施营造了良好的氛围。三是开展学习交流。组织集团办公室成员赴兄弟市州审计局开展学习评估，充分吸收其在内部控制建设方面的先进经验和良好做法，为内部控制建设提供参考。四是组织培训研究。组织局内建设工作领导小组及其办公室成员、各部门(室、中心)负责人对《湘潭市行政事业单位内部把持建设工作材料汇编》及相关制度文件进行专题培训学习，提高对相关规定的熟悉和掌握；组织科长以上干部开展内部控制建设专题研究，认真听取他们对内部控制建设的意见和建议，为内部控制建设奠定基础。 三、循序渐进，富有成效。 该局将内控建设工作分为梳理工作流程、提高内控程度、建立内控手册、开展内控自评四个阶段。它了解各个阶段的工作义务，并一步步推进，最终编制形成《湘潭市审计局内部把持工作手册》，取得了丰富的工作成果。首先，构建了重要经济运动的管理结构。该局有效设计了重要经济动作的办理架构，明确了各类业务动作的本能功能部门、岗位设置、不相容岗位、绩效人员、监控部门，编制了《湘潭市审计局重要经济运动的办理构造》，使相关部门和人员的权利义务更加明确。二是规范权利运作和重要经济业务控制的工作流程。该局了解了涉及的16项行政权力的实施程序，绘制了16个工程流程图。根据各类重要经济业务实际情况，细化管控工作流程，绘制工作流程图12个，找出各类重要经济业务动作中可能存在的风险点48个，制定相应的重要防控措施152项，了解各流程关键环节的义务主体。三是建立健全局内部控制制度。与《内控规范》的要求相比，该局全面梳理了单位层面和业务层面现有的工作制度，以及联合审计工作的实际和现实需求，收集整理了包括“三定”方案、权利清单、行政权力实施程序和操作程序、议事决策、审计业务办理、财务办理(含所有重要经济业务办理)等15项制度措施。其中修订1条，编4条，形成内部体系。 第二章 近年来，我校组织相关人员认真落实学校的财务收支管理和学校的管控工作。我们严格按照文件规定的要求逐项进行了工作。现将工作情况汇报如下： 一、我校内部控制工作的经验与实践 1.财务内部控制制度的构建与绩效 我校能够严格按照上级财政部门的要求开展财务活动，按照财经纪律和法律法规处理各项经济事务。一是建立健全学校财务管理内部控制制度。严格执行资金支出审批程序，在学校经济业务事项办理、受理和审批内部形成了相互监督、相互制约的机制。二是建立财务经理控制义务的机制。在每个财务系统中，都规定了相关人员的职责。各类人员各司其职，共同完成学校财务管理工作，确保财务收支管理工作有序高效运行。三是财务人员职责明确。要求在工作中，严格按照分工遵循财务人员不相容岗位之间的分离和制衡原则，保持“有据可查的收支”原则，严格防止虚假和虚假的经济事件。四是强调财务流程管理，做好财务管理的每一个环节。五是学校实行财务收支内部审计制度，教代会加强了对学校财务收支的审计。第六，保持学校财务按期披露。 通过