投资性企业审计风险控制对策（审计风险资料）.docVIP

投资性企业审计风险控制对策（审计风险资料） 文档信息 主题： 关于“经济、贸易或财会”中“稽查与征管或审计”的参考范文。 属性： F-01HW5G，doc格式，正文16035字。质优实惠，欢迎下载！ 适用： 作为资料范文、审计资料、审计风险资料写作的参考文献，解决如何写好实用应用文、正确编写文案格式、内容摘取等相关工作。 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 2 文1：投资性企业审计风险控制对策 2 1房地产开展审计工作的必要性 2 2目前房地产审计面临的主要风险 3 3房地产企业开展审计工作的前提 4 4加强审计工作的主要措施 4 文2：中小企业贷款风险控制对策 6 一、2008-2011年新产生不良贷款概况 6 （一）区域分布 6 （二）行业分布 6 （三）处置情况 6 二、不良贷款形成原因 7 （一）外部风险 7 1.市场因素 7 2.企业因素 7 （三）内部原因 8 1.贷前调查不深入 8 2.贷后管理不到位 9 3.押品有瑕疵，实际价值缩水 9 三、风险防范对策 9 (一)防范企业信用风险 9 （二）完善中小企业信贷机制 10 （三）押品专业化管理 10 （四）不良贷款处置及时性 11 参考文摘引言： 11 原创性声明（模板） 12 文章致谢（模板） 12 正文 投资性企业审计风险控制对策（审计风险资料） 文1：投资性企业审计风险控制对策 1房地产开展审计工作的必要性 能够加强房地产企业的管理能力，提升风险管控意识。市场环境变化迅速，企业需要提高在市场当中的竞争力，因此，房地产公司改善风险管理和控制的能力也至关重要。内部审计当中非常重要的一点是协助企业管理层对企业在运营过程中所可能面临和发生的风险进行识别，通过内部审计识别风险后，企业可针对风险采取相应的措施，特别是对风险的预测、规避、改善和调整。为了应对风险，促进房地产企业的可持续和快速发展，实施基于风险评估的内部审计有助于建立内部管理和控制体系，重要的是建立内部业务流程和合理分担职责，建立可靠的管理系统等，并在一定程度上促进企业的资产管理质量和财务信息质量。降低审计风险，提升审计质量。现阶段我国房地产企业对内部的业务运行情况和管理现状采用内部审计主要依靠于信息系统的实现，但是在运用计算机开展内部审计的过程中，仍旧存在很多问题，主要体现在人员、方法、内容上。内部审计人员信息化素质不高、审计方法有待改进和提升、审计内容有待优化等方面，都会致使内部审计工作出现障碍，无法有效地识别企业运营中存在的风险并提出合理有效的解决措施。因此，面对房地产企业的迅速发展，企业内部审计人员制定科学有效的内部审计方法、加强人员综合素质显得非常紧迫。主要是采用科学的审计方法对企业风险进行识别和评估，为企业管理层提供有效的解决措施和意见。有助于提升内部审计在企业内部管理上的地位。在房地产企业开展内部审计工作中，要时刻注意以风险为最终导向，准确把握房地产企业发展中的风险点，对企业内部的审计资源做到充分利用，以此提升内部审计工作效果，并要提高内部审计在工作当中的地位。房地产公司的内部审计管理已经发展到一个不容忽视的水平，需要提高内部审计的承认度，并扩大职业发展的空间。 2目前房地产审计面临的主要风险 内部审计是企业在风险评估后进行的内部评估，以确定审计重点、防止工作中的错误和欺诈、提高企业管理水平，并最终实现企业目标。重大风险。固有风险。固有风险主要是指因为企业的内部因素和外部目标环境而不考虑内部控制，导致企业最终无法达成其目的的风险。如今，随着政策的调整，房地产领域出现了下降的趋势，加上复杂的商业环境和强有力的治理动机，房地产行业的风险水平相对较高。主要风险有：(1)企业风险投资决策，接受高地价和更为谨慎的投资决策风险。(2)承包合同，没有严格控制投标可能导致项目成本预算过高。(3)为了降低成本和项目管理风险，压缩成本和工期，可能会出现预算外情况。内部控制风险。该风险主要是指内部控制在企业运营过程中无法起到应有的功能，可能出现内部控制失效的情况。目前，大多数房地产企业在ERP框架内建立了自己的内部信息控制系统，但内部控制需要根据企业的发展及时调整和更新。如果没有及时更新，内部控制系统将无效，控制风险将相应地大幅增加，风险水平也会上升。国家政策风险。自党的十九大以来，我国政府加强了对房地产市场的监管，并在不同的人口地区逐步实施了房地产的宏观调控和监管及控制政策。例如，一些省份和城市实施了购买权限制、贷款限制、价格限制和摇号政策，这些城市采取这些措施是为了对房地产市场进行宏观调控，要注重个人居民住房的使用，同时对