特殊业务现金收支管理制度.docVIP

特殊业务现金收支管理制度 1目的 根据公司内部财务控制制度规定及业务流程需要，在确保现金收支安全的前提下，对特殊业务现金收支管理进行规范，制订本制度。 2工资性支出发放管理 逐步推行员工工资性支出银行代发业务，各公司、事业部应予支持并确保该项工作顺利实施。 工资性支出包括公司支付给员工的工资、奖金、半年奖、年终奖、现金福利、承包费等。 各行政部门应配合财务部门做好代发工资相关基础资料的收集和其他准备工作。 各行政部门负责对工资性支出的考核、计算，然后在规定时间内完成相关审批后交由财务部办理委托银行代发。 出纳在提供支付明细资料给银行的同时把代发款项划拨给银行。 行政部门、审批人及出纳应对要求保密的支付给予保密，不当行为导致泄密的应承担相应的处罚，情节严重的可予调离岗位或者解除劳动合同。 第一次代发业务所发生的费用由公司承担，期后发生的包括银行卡年费等在内的与代发业务相关的开支均由持卡人承担。 3银行卡业务管理 各公司、事业部应严格按照公司内部财务控制制度要求，杜绝与《现金管理条例》相悖的银行卡业务，确属业务需要通过银行卡结算的，须经总部财务副总裁批准并纳入网上银行接受监控。 经总部批准并纳入网上银行监控的银行卡，可由公司对需要通过银行卡结算的单位发函，明确规定可以通过银行卡结算的业务种类（如必须是货款）、银行卡号、持卡人姓名、结算时效等信息，发函部门应把发函范围打印成汇总文档交由总经理签名后报财务副总备案。 经批准办理结算的银行卡由各公司、事业部指定并经由总部批准的人员保管。对打入银行卡内的货款，原则上只须向银行基本帐户办理转帐划拨，不允许从卡内提现。 对业务上不需要开票并纳入财务结算的银行设卡及卡内资金，开卡人姓名由总部指定，密码由总经理掌握，银行卡由总部指定专人保管。需要动用卡内资金的，须经总经理审批，一次性或者累计金额超过壹万元的，必须报总裁备案。 所有备案的银行卡资金进出业务应接受审计部门的检查，审计部门每月须对所有银行卡业务资金来源及去向出具审计结论并报财务副总备案。 4货款回笼与支付管理 货款回笼原则上采用银行汇票、支票等非现金结算方式。 经批准可以通过银行卡业务结算的货款回笼业务，按照公司向各经销商发函要求由各经销商直接在当地把款项打入银行卡，不允许把现金交给公司的业务人员。 若因特殊情况由经办人带回现金到公司的，必须在经办人到公司所在城市12小时内交到公司财务部，并详细说明带现金的情况（比如在某公司出具的现金收条等信息）。超过12小时未交财务的，视同挪用公款并按所带货款的20%进行处罚；超过24小时未交财务的，查到后按挪用公款直接移送司法机关。 业务人员不得私自向经销单位借款，各经销单位也不得把款项借支给业务人员，若因现金借支导致的风险与本单位无关。 货款支付一律通过转帐结算。各财务部应对照发票和合同准确支付各项货款，杜绝张冠李戴按经办人或者审批人要求随意支付，出纳应严格把关，会计对出纳的支付有复核义务，确认复核无误的，才能加盖法定代表人章。 通过物资串换方式回笼或者支付货款的，须经总经理审批并经财务副总核准同意后方可办理。 5销售俑金和业务费管理 5.1销售折让和业务返利原则上不得采用现金方式。 特殊情况需要支付销售俑金（现金）的，须按以下程序办理： （1）事前审批。由经办部门提出报告（报告内容要体现支付俑金的依据、方式、时间及收款人或者单位等内容），经总经理或副总裁级以上领导核准和总裁审批后财务管理中心备案。 （2）结算规定。按审计流程由审计室进行审计并出具审计结论，审计结论经总经理审批后实施。 （3）俑金兑现。销售俑金须由副总裁级以上领导或其授权人（授权书须送财务备案，授权人承担全部责任）负责兑现。 5.2公司杜绝配套单位给予我方的现金行为。相关业务返利政策及确需收受的配套单位现金返利等的都直接交纳财务并登记来由。其他收受对方现金的，必须在到达工作地24小时内上缴总公司财务管理中心，否则按收受金额2倍以上进行处罚。情节严重（收受金额在5000元以上的）的除追偿损失外可直接移送司法机关处理。 5.3接受对方单位实物礼品的应及时向总裁申报，超过500元的原则上应上缴，上缴的物品由工会组织拍卖，拍卖所得用于职工福利；不如实申报被公司查到的，按收受礼品公允价值3-5倍进行处罚。 6非公司主营业务收支管理 各项废料收入应纳入帐务管理。 各项三包收入应纳入帐务管理。 各项索赔收入应纳入帐务管理。 各项赞助收入应纳入帐务管理。 各项试装费、图纸费等应纳入帐务管理。 其他公司非主营业务收入应纳入帐务管理。 以上资金的使用必须经总经理的审批，有关帐务处理及使用情况应由各单位每季报财务副总裁进行审核。 7对违反本制度要求的，除给予行政处分和追偿造成的损失外，可对相应的责任人按违纪金额5%-50%的进行处罚，情况严重的经总裁审