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内容超全的集团公司企业内部控制制度和流程汇编 目 录 第 1章 企业内部控制——资金 1 1.1资金管理风险与关键环节诶控制1 1.1.2 资金管理关键环节控制1 1.2 职责分工与授权批准2 1.2.2 资金支付授权审批制度10 1.2 .3货币资金授权审批制度13 1.3 现金和银行存款控制15 1.3.3 备用金支付控制流程18 1.3 .4 现金管理控制制度19 1.3.6 银行存款控制制度25 1.4 票据和印章管理27 1.4.1 票据管理规范27 1.4.2 印章管理制度31 第 2章 企业内部控制——采购 33 2.1 采购管理风险与关键环节控制33 2.1.1 采购管理风险33 2.1.2 采购管理关键环节控制34 2.2 职责分工与授权批准34 2.2.2 采购授权审批制度38 2.3 请购与审批控制41 1 2.3.2 采购申请审批流程42 2.3.3 采购申请审批制度42 2.3.4 采购预算管理制度45 2.4 采购与验收控制47 2.4.2 供应商选择流程48 2.4. 4 购货合同签订流程50 2.4.5采购验收控制流程51 2.2.6 采购控制制度53 2.4.7 验收管理制度58 2.5.3 付款控制制度62 2.5.4 退货管理制度64 2.5.5 应付账款管理制度65 第 3章 企业内部控制——存货 67 3.1 存货管理风险与关键环节控制67 3.1.2 存货管理关键环节控制67 3.2 职责分工与授权批准68 3.2.2存货授权审批制度72 3.3 请购与采购控制76 3.3.2 存货采购控制制度77 3.4 验收与保管控制80 3.4.2 自制存货验收流程81 3.4.3 存货储存管理制度82 3.4.4 仓库调拨管理规定86 3.5 领用与发出控制86 3.5.2 产品出库工作流程88 2 3.5.3 存货领用管理制度88 3.5.4 存货发放管理制度90 3.6 盘点与处置控制91 3.6.2 滞料处理工作流程93 3.6.3 存货盘点管理制度93 3.6.4 废损存货管理制度98 3.6.5 存货核算工作规范99 第 4 章 企业内部控制——销售 103 4 ．1 销售管理风险103 4.1.2 销售管理关键环节控制104 4.2 职责分工与授权批准105 4.2.2 销售授权审批制度112 4.3 销售与发货控制114 4.3.3 销售合同订立控制流程117 4.3.5 销售发货控制流程118 4.3.6 销售退回控制流程119 4.3.7 客户信用管理制度120 4.3.8 销售合同管理制度124 4.3.9 发货—退货管理制度126 4.4 收款控制128 4.4.2 延期付款审核控制流程129 4.4.3 应收账款催收控制流程130 4.4.4 逾期账款回收控制流程131 4.4.5 货款回收管理制度131 4