xxxx健康股份有限公司 内部审计制度 (2021 年 12 月) .PDFVIP

XXXX健康股份有限公司内 部审计制度 （2021 年12 月 ） 第一章 总 则 第一条 为完善华邦生命健康股份有限公司（以下简称“公司”）的治理结构， 规范公司经济行为，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强信息披 露的可靠性，保护投资者合法权益，依据国家审计相关法律、法规、 《深圳证券 交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》和《华邦生 命健康股份有限公司章程》 （以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公 司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司总部及各级控股子公司。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内审机构采取系统、规范和科学的审 计方法，对公司及控股子公司经济活动的真实性、合法合规性、效益性及内部控 制、风险管理的健全性、有效性进行独立客观的监督和评价的活动。 第四条 公司设立内审部作为公司董事会审计工作的执行机构，内审部在董事 会审计委员会的领导下，负责组织实施公司内部审计，指导、监督公司及控股子 公司内部控制和内部审计工作。内审部根据国家法律、法规和有关政策以及公司 规章制度的规定，遵循独立、客观、审慎、廉洁、保密原则，发挥监督、评价和 服务功能。 第五条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其 他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）确保公司经营管理遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第六条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，内部控 制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员保证内部控制相关信息 1 / 7 披露内容的真实、准确、完整。 第七条 本制度是公司内部审计工作的基本管理制度，公司董事会授权内审部 根据本制度制定和完善内审业务的操作规程和工作指引，实现内部审计工作的制 度化、规范化。 第二章 内部审计机构及审计人员 第八条 公司设置内审部作为内部审计机构，向董事会审计委员会汇报工作。 董事会审计委员会应履行以下主要职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施，定期研究、部署和检查内部 审计工作，听取内部审计机构的工作汇报； （二）至少每季度召开一次会议，审议内审部提交的工作计划和报告等，及 时批复内审部审计报告及审计意见书，督促审计报告和审计意见书的执行，支持 内部审计机构和审计人员依法独立行使审计监督权； （三）至少每季度向董事会审计委员会报告一次，内容包括内部审计工作进 度、质量以及发现的重大问题等；年度结束，向董事会审计委员会汇报上年度的 审计工作情况； （四）为内审部履行职责创造必要的工作环境和条件，协调内审部与会计师 事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。 第九条 内审部根据公司发展规模、生产经营特点和审计工作实际需要，配备 不少于2名专职内部审计人员，内部审计人员应当具备审计岗位所必备的会计、审 计、工程造价等专业知识和业务能力；内审部负责人应当为专职，由董事会审计 委员会提名，董事会任免。 第十条 内部审计人员应坚持内部审计的基本原则，实事求是、忠于职守、客 观公正、廉洁奉公、保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。 内部审计人员实行审计回避制度，审计人员与被审计对象有利害关系的，应 事先申明，不得参与该项内部审计工作。 第十一条 公司保障内部审计机构和审计人员依法行使职权和履行职责；各部 门和被审计对象应当积极配合内部审计工作；任何单位和个人不得对认真履行职 责的内部审计人员进行打击报复。 2 / 7 第三章 内部审计机构的职责权限 第十二条 内审部按照董事会审计委员会的要求，应当履行以下主要职责： （一）负责公司内部审计制度的制定，编制年度内的审计工作计划；