MCU知识讲座课件.ppt

* * * * * * * * * * 1.MCU实验室的工作流程从选题开始，到注册实验室，到设定目标、分析理清现状寻找差距，再制定相应改善行动计划并落实，过程中报告进度并不断反思，形成成果后报经确认，及时实施激励。最后由MCU办公室进行总结、提炼和共享推广。任务达成后实验室注销。 * * * * * * * 第二部是识别清楚影响目标实现的要素，按照作用的不同分为经营要素、成本要素和管理要素。 所谓经营要素主要指对销售量、销售收入和销售费用产生影响的政策、行为、标准等。包括销售价格、品种结构（配自制动力总成）、商务政策、促销和广宣费用、送车费用和其他销售费用等。 所谓管理要素就是影响产品实现过程或为为生产经营提供服务而发生的成本费用。包括加工工艺的确定（ 装配、效率、涂装、焊装、冲压）能源管理、人力资源、物流、生产管理、设备管理（设备使用效率）安全管理、质量管理、行政（财务）管理、资产管理、采购管理等。 所谓成本要素主要指构成产品实物的部分，包括外购件、自制件、化工材料及标准件等。 * * 在动因分析清楚的基础上，要对照基准确认差距，基准包括：各种定额（物料消耗定额、工时定额等）、预算（包括费用预算和项目预算）、历史数据、竞品和标杆的数据等。 差距明确后，实验室成员通过“改善四原则”寻找改善措施，例如:修改设计方案、改变定额发料标准、修订化工材料的配比等手段降低生产成本。 在销售环节，可以通过商务政策促动多买盈利能力强的产品，多买配自产动力总成的车，制定更有针对性的促销政策，选择费效比更好的广告投放方案，加强预算控制节约销售费用，变更装载方式降低送车成本，精心运作备件、精品等汽车后市场增加公司盈利能力，降低无效资金占用，严控坏账风险等手段实现增收节支。 * * * * * * 经销价是在市场指导价基础上制定的，但是一旦经销价确定，本年预算及本年实际每个车型的单台收入就固定了。 销量影响收入总额，销量越大则总收入越多。 在每个车型毛利水平、市场销量规模相对稳定的前提下，通过调整产品结构，多销售价格高、毛利高的车型，则会增加销售收入和销售利润。 * 市场保有量、市场索赔管理水平决定了市场索赔损失的总额； 二次索赔管理机制、供方的质量水平决定了二次索赔的及时性、赔付率和索赔收入总额。 责任管理部门：售后服务部、质量管理部 * 整车成本由外购件成本、白车身成本和生产成本构成，分别由产品成本部、产品技术部、生产分厂来控制。 产品结构影响了成本总额的构成，单价高的产品一般来说也意味着单台利润水平高成本较高但同时单台成本也较高。低端产品单台成本低、但毛利水平也低。 * 实际开票价格与经销价差异的部分都为返利。它的构成包括年度发布的商务政策兑现的返利、促销折让、给与经销商的建店补贴以及各类处理车的折价部分。 * 这主要是税务部门收取的消费税及其附加税，不同排量的产品税率不同，但税收总额为单台实际收入*税率。 税务政策如：虽然2.4排量的车子消费税率为9.8%左右，2.0排量的车的消费税率则为5.8%。 * * 资金利息为各产品线占用公司资金所收取的利息费用，按4‰/月收取,包括产成品库存和应收帐款余额两项之和。 * * * 在已确定产品结构情况下，若2.0L两驱都市版销量调增1%，2.4L四驱标准版调减1%，将影响总收入346.16万元。 * 车型确定后，要研究新车型的盈利能力，则需要联合产品成本部、产品技术部一起确定新车型的配置、新车型的经销价及对产品线MCU的利润影响。 利用MCU管理工具，讨论确定： 新产品的盈利能力分析： 1、2.4四驱公务版配置增加虽然导致成本增加，但经销价也能增加1.2万元，单台盈利能力新增1600元。 2、2.0两驱系列开发豪华版车型，单台毛利增加2600元。 3、1.9D两驱系列开发都市版车型，配置参照2.0两驱都市版，较D1.9标准型经销价减少1万元，但毛利增加了400元，增加了产品线盈利能力。 最终，确定了各车型的量产时间，全年销量确定为5400台，调整原有销售结构（2.4四驱标准型、2.0两驱标准型和都市型、1.9D两驱标准型各减少100台），在1.5万台确保目标上增量5000台，实现2万台销量。共新增毛利7100万元。 * * * * * * 瑞鹰MCU 销售计划 销售促进 销售费用管控 生产制造 采购/技术/ 管理 销售经营单元 制造经营单元 成本单元 第二步、预算目标的分解 2、责任分工及目标分解 1、项目组织结构 销售经营单元的举措 利润=收入-成本-费用 作为一个经营单元，销售MCU的收入就是对外销售产品获得的收入，成本就是从生产系统买来的产品车的价格，销售过程中花费的费用就是他的费用，三者之间的差额就是MCU的利润。 销售MCU的任务是尽可能的获得更