出纳付款流程制度.pdfVIP

出纳付款流程 1.正常情况下，经办人员拿来发票贴好并填好费用报销单并签字后，由财务审核 签字，然后依次经各层领导审批后付款。 2.预付款在没有发票的情况下可以填写 付款申请单 让领导签字后附上购货合同付款， 3.没有合同和发票这种情况就要经 办人填借款单， 找领导人签字， 让经办人自己以后拿发票来冲他的借款。 这样就 算出现什么问题也不是你的责任了。 出纳报销管理制度 1、出纳付款前先要审核各部门人员交来的原始凭证， 审核它的合法性、 合理性、 真实性，手续是否齐备，各负责人签是否齐全，对记载不正确，手续不齐全的预 以退回不予支付。 2 、公司业务人员、采购人员，因采购、出差或其它原因需向财务借款的，要填 制内部借款单，列明部门、原因、金额，经主管部门及总经理同意，方可办理借 款。 3 、借款在办完业务后，要及时向财务报帐冲减借款，并交回余款，已三次借款 未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，在工资中扣除。 4 、采购人员购货款的报销，需提供完整的购货发票，发票上经办人要签字，后 面必需附材料保管员的材料入库单后， 才能报销； 材料保管员必需对照发票上的 品名、规格、数量、单价，一一核查实物进行清点，核对无误后，方能开据材料 入库单，第一联保管员留存，第二联交财务存，第三联交采购人员报帐，如发现 书写不清楚的，在问明后，重新注明所写内容，避免财务人员做帐不明确。 5 、机械台班费的报销，需项目施工人员填写该机械台班进出场作业的起止时间 原始记录表，经项目负责人审核后，交预算人员核算统一的机械台班费结算表， 凭结算表及原始记录单，再由报销人打领款单，项目负责人签字后，方能支付。 6 、材料机械转运费的报销，由项目施工人员填写所转运物资的名称、数量和金 额，经项目负责人审核， 交预算人员核算统一的机械台班费结算表后， 由报销人 打领款单，项目负责人签字方能支付。 7 、租赁费的报销，支付架管、扣件、搭机、升降机等租赁费，必须附有双方签 定的租赁合同， 用于财务核对租赁费用， 如果每次是以预付款支付， 先由租赁单 位打借款单， 项目负责人签字审批， 进行支付， 但项目保管员每月应提供所租赁 单位所用机械实际租赁费用， 提供给项目负责人作预借款的依据， 直到不用为止， 再进行统一结算。 一个月结算一次，每月结清，无论那种付款方式，都要附有保管员原始的机械、 架管等入库、出库的台帐，根据台帐、合同，计算出使用的天数和金额，每月传 递一次给财务，以便进行帐务核算。 8 、项目各班组人工费的支付，在合同内的项目，每次按工程进度和甲方拨款情 况，进行综合分配，每次预借工程款，各班组打借条，注明借款额已完成的工程 量、班组名称、借款姓名，项目负责人签字方可支付。 9 、合同外零星工程支付，先由现场施工人员提供原始的施工方量，交负责人审 核后，再由预算人员统计零星工程结算表， 班组凭结算单打领条， 项目负责人签 字，方可支付。 10 、公司代各生产班组支付的临时杂工，在原始单据上一定要注明清楚该杂工 费的事项、工时、单价、金额及由哪个班组承担，并要求班组在原始工单上签字 认可，经项目负责人审核签字后方可支付。 11 、出纳人员对所报销的款项，发票联要盖现金付讫章，发票后的附件单据， 要盖附件章，如果是填制费用报销单报帐的，所附单据要写明附件张数。