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企业经营管理制度 、经营目标与经营计划 公司委托经营单位负责人（以下简称“负责人”）经营集团旗下经营单位， 并为其经营业绩负责。负责人在一定的经营、财务与人事授权下，设定考核 期（原则上为半年）和经营业绩考核指标与标准，统筹日常经营管理事务。 负责人经试用合格，本人自愿接受经营业绩指标考核的，与集团签订《经营 管理责任书》，内容包括： 经营范围与负责人责任； 考核期； 经营业绩考核指标与标准（经营目标）； 经营业绩与工资、奖金； 授权流程。 《经营管理责任书》由经营管理委员会（以下简称“经管委”）代表公司与 负责人签订，报董事长审批：获得批准的，由公司发布任命通知；未获批准 的，重新签订《经营管理责任书》。 任命通知下达后，负责人依据《经营管理责任书》中规定的责、权、利开展 工作，相关部门应严格履行职责，积极配合工作。 《经营管理责任书》中的经营业绩考核指标与标准，是公司下达到经营单位 的经营目标，原则上分为：月度经营目标和考核期经营目标。负责人应带领 经营单位全体员工努力实现经营目标。 考核期结束，经营目标完成，负责人根据实际情况提出下阶段经营目标，集 团经管委会审后，再签定下阶段《经营管理责任书》。 作为达成经营目标必须的步骤，经营单位负责人应按月制定详细的经营计 划，经营计划包括但不限于以下内容 经营政策和策略； 收入与支出预算； 拟开拓的新项目、新收入； 对可能实现的经营业绩进行预测。 经营计划既是负责人向全体员工传达经营策略、安排布属工作的指导文件； 二、经营收支预算 在经营目标责任下，为确保经营计划的实施，负责人应制订收支预算，对实 施经营计划所产生的收入和支出进行预测，收支预算也是经营计划的组成部 分。 收支预算按财务部界定的收支项目和划分规则进行，不得擅自拆分与合并。 收支预算应作到量入为出，以扩大收入、控制成本为基本原则。 收入预算的内容，包括但不限于 经营收入； 新增项目收入； 其它可能产生的收入。 支出预算的内容，包括但不限于 营业成本； 管理费用； 财务费用等。 收支预算原则上按月制订。作为经营计划的附属文件，对内用于指导经营单 位控制成本、开源节流； 三、经营者责任 负责人在任职期间，应确保以下事项： 本单位所管理的公司资产完好无缺； 在规定的经营范围内开展经营管理工作； 不得以损害公司资产利益和品牌资源为代价达成目的； 所采取的经营方式不得给公司形象造成负面影响和损害公司名誉。 责任人应明了《经营管理责任书》中的各项规定要求，依据授权流程开展经 营管理工作。 责任人应积极配合公司其它经营单位开展的， 有利于提升关联单位经营业绩 的活动；保持与公司、兄弟单位的协作和沟通。 责任人应确保经营单位保持良好的工作质量和服务水平，加强管理和监督， 促使员工遵守公司规章制度，积极认真开展工作。 负责人有义务遵守公司的经营、财务和人事管理政策和规则，接受公司审计 与监督。针对问题可进行必要的申诉，但应无条件接受公司董事长的最终决 定。 四、经营业绩与工资、奖金 负责人的薪资包括：基本工资、绩效工资和奖金。分别按月、按考核期根据 其业绩表现予以发放。 负责人在试用期间未签订《经营管理责任书》的，按月发放基本工资，发放 时间原则上不超过 3 个月； 签定《经营管理责任书》，下达负责人任命后，如按月完成经营目标，则按 月发放基本工资和绩效工资。 不能按月完成经营目标的，发放基本工资，无绩效工资；连续两个月不能完 成经营目标的，总经理将根据负责人实际情况采取调整措施，必要时更换负 责人。 整个考核期内的实际经营成果超过规定的经营目标的，在考核期结束，一次 性发放超过部分的计提奖金。奖金的具体计提办法在《经营管理责任书》中 予以规定。 五、月度经营分析会 月度经营分析会是公司对各经营单位月度经营目标完成情况和经营状况 的分析与总结会。 月度经营分析会由公司董事长召集、确定出席人员和确定会地点，相关 人员记载会记录。 财务部应提前将月度财务报表报送至公司董事长和各负责人， 以便提前作好 相关准备工作。 经营分析会议属于公司重要会议，各负责人和通知出席人员必须到会，并认 真分析、总结，参与讨论。 各负责人在会议上汇报的内容包括： 上月经营情况回顾； 本月经营计划； 提请经管委审批或协调的事项。 针对上月经营情况，经管委应及时给予指导和指示，纠正错误思路，会同负 责人分析原因，找出不足。并对经营单位提请审批和协调的事项出具意见。 会议应形成和明确本月经营思路，各负责人应在会后提交本月经营计划。 记载会议人员在会议结束 1 日内形成会议纪要。会议纪要经总经理确认后， 全文呈报公司董事长、 副董事长； 抄送各职能部门； 分拆抄送至各经营单位。 六、经营单位管理 经营授权包括但不限于： 依据批准的经营计划和收支预算组织人力、物力开展经