银行培训：流动资金贷款审查要点.pptx

流动资金贷款审查要点 1 授信审批部 2 主要内容 第一部分 背景及目的 3 总行战略规划和风险体制改革方案 统一全行风险文化和理念 提高授信调查审查工作质量和效率 第二部分 总体框架 3 一、流动资金贷款的合规性风险 外部监管政策 我行的授信政策、授权管理制度、具体流动资金类产品管理办法 二、流动资金贷款的信用风险 实际控制人风险 经营风险 财务风险 关联交易风险 融资风险 担保代偿风险 资产支持信用风险 授信方案风险 第三部分 流动资金贷款审查要点 4 一、授信方案审查 审批权限是否符合总行授权规定。 授信产品各项要素是否符合我行对该产品管理办法的规定。 信贷系统行业选择是否正确。 是否须开展集团授信。 4 二、申请人基本情况、实际控制人与股东背景 根据调查要点及相关采信资料，审查对申请人授信是否合规。 若股权结构变动较为频繁，请写明变动过程、了解变动原因；股东为个人，说明股东间关系、是否为家族企业。 审查申请人实际控制人、股东、关联企业是否存在不良记录；自然人实际控制人名下资产情况。 对民营实际控制人主要履历、所控制企业集团（包括松散性集团）的总体经营及财务情况、在建重大项目情况、我行对其授信额度及授信余额等情况进行审查。 审查是否存在对母公司、子公司重复授信情况。 第三部分 流动资金贷款审查要点 4 三、主营业务与行业背景 （一）主营业务 审查申请人所从事主业是否符合国家产业、行业政策和我行的信贷政策；申请人核心主业的产能是否符合相关产业政策准入标准；申请人是否符合环保政策。 分析各项主营业务收入变化原因，即价格还是销量变化所导致及其原因。对于价格和销量变化与行业整体走势不符的，须提供合理解释并提供相应依据。分析各项主业盈利能力变化以及对整体盈利能力的影响程度。 分析产品销售区域分布是否合理（是否为该类产品的主要消费地），是否存在区域过于集中的风险，是否存在运输风险。 根据上下游客户集中度、稳定度、结算方式，判断客户在上下游产业链条的议价能力、获取资源能力和渠道优势。分析上、下游关联购销占比，关联交易产生原因以及定价方式。 制造业企业须分析工艺、装置的先进性、稳定性程度，企业有无研发能力。 流通业企业判断其经营特色与竞争优势。涉足大宗产品贸易的，要结合现货贸易利润率、下游订单支持情况等要素，加强贸易背景合理性审核，包括上下游长期购销协议签署情况，购销价格、数量是否匹配，能否锁定利润，是否进行期货交易，以及相关风险控制措施。 第三部分 流动资金贷款审查要点 4 案例1：**集团异常的关联交易 第三部分 流动资金贷款审查要点 2012年前5大下游客户： 序号 公司名称 金额（亿元） 1 A投资集团有限公司 184 2 B物流有限公司 159 3 C贸易有限公司 103 4 D贸易有限公司 60 5 E贸易有限公司 57 2012年前5大上游客户： 序号 公司名称 金额（亿元） 1 B物流有限公司 207 2 A投资集团有限公司 202 3 C贸易有限公司 171 4 E贸易有限公司 31 5 D贸易有限公司 21 大宗物资贸易及房地产开发为主业的集团 9 第三部分 流动资金贷款审查要点 案例2：**集团异常的贸易融资 大豆加工及贸易企业。 2010、2011、2012连续3年大豆进口量倍增，2012年其进口量663万吨，其中贸易量578万吨，自用量仅85万吨。 大豆行业的开工率不足60%，毛利率在2%上下波动。 为什么持续大规模进口？ 10 第三部分 流动资金贷款审查要点 案例3：低风险业务为什么会进行重组？ 全额存单质押内保外贷业务 币种相同，锁定汇率风险 为什么被迫重组？ 11 第三部分 流动资金贷款审查要点 （二）行业状况及前景分析 判断申请人是否属于行业政策支持对象，发展规划是否符合行业发展方向。 判断当前行业周期。 根据与竞争对手的收入、利润、负债率、关键财务指标等对比，判断申请人处于何种水平，并分析形成原因。产品具有区域市场属性的，通过竞争对手经营情况和财务表现与申请人进行对比，分析表现差异的原因。 12 第三部分 流动资金贷款审查要点 （三）发展战略和投资规划 判断对外股权投资是否与主业相关，股权投资是否合理，已有股权投资是否达到预期收益。 对固定资产投资，分析项目建设必要性，是否符合产业政策和行业发展方向，审批手续是否齐全；分析申请人是否具有后续投融资能力、投资对主业经营的影响程度、预计投资回报情况。如为主业外的投资，分析其投资合理性。 13 第三部分 流动资金贷款审查要点 案例4：跨界经营的风险 1、某煤化工项目 技术、装置先进 项目坐落地原煤储备丰富