整体层面的内控.docx

**会计师事务所有限公司 2011 版 **会计师事务所有限公司 了解被审计单位整体层面内部控制 所属会计师事务所: 被审计单位： 被审计单位： 目： 了解被审计单位整体层面内部控制 制： 期： 索引号： BB-1 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 编 日 项 在被审计单位整体层面了解和评价内部控制的工作包括： 1. 了解被审计单位内部控制的设计，并记录所获得的了解。 2. 针对被审计单位\内部控制的控制目标，记录相关的控制活动。 3. 执行询问、观察和检查程序，评价控制的执行情况。 4. 记录在了解和评价内部