医院内部控制和财务风险防范 .pptx

医院内部控制与财务风险防范;;第一部分 内部控制概述;财经重地,非请莫入 库房重地，闲人免进 请您签字(或留下指纹) 请输入你的密码 一支笔 一人为私，二人为公 ;;一、什么是内部控制？;内部控制是？;内控是…、工具、方法?;内控是…、制度?;内控是…、目标?;内控是…、审计?;二、内部控制的目标;有效的 内部控制;没有内控系统的企业,就象坐在飞驰的马车内却没有手握缰绳!;企业内控系统就象牵引风筝的线,没有线的风筝是飞不起来的;典型案例分析;;《我如何弄垮巴林银行》 里森说:“有一群人本来能够揭穿并阻止我的把戏,但他们没有这么做。我不明白他们的疏忽与罪犯级的疏忽之间界限何在，也不清楚他们是否对我负有什么责任。但假如是在任何其他一家银行，我是可不能有机会开始这项犯罪的。”;内部管理严重失控;第二部分 内部控制五要素;;;首席执行官 John Scalley; Time Warner　　　　　　　　　 总裁;;;企业文化:包括隐性与显性企业文化两部分。隐性内容是企业文化的根本,它主要包括企业精神、企业哲学、企业价值观、道德规范等。显性内容是指企业的精神以物化产品和精神性行为为表现形式，包括企业设施、企业形象、企业经营之道等。 【案例】著名企业的企业文化比较及启发 小米：崇尚创新、快速的互联网文化，“因为米粉，因此小米” Apple： think diff