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财务管理及内部控制制度 工程成本管理制度 1、对开发项目外包工程费的控制，要严格执行竞标招标制度。公司所有工程经 济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总裁签 署或授权委托签署。 2、公司成本管理部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、 工程决算的审定。 3、成本管理部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作， 对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场 询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。 4、财务部配合工程成本的总体控制工作。 （1）、参与有关工程经济合同的会签工作，及时准确地了解公司各项工程成本 的构成及用款计划； （2）、负责工程进度款的复核工作，配合工程造价的确定和最后决算的审定工 作。 5、工程中间结算程序。 施工单位于每月25 日之前，将工程进度结算报送成本管理部审核，成本管理部 结合工程施工图纸及监理公司签署确认的“已完工作量情况表”确定应付款，付 款按“合同预、应付款流程”办理。 《加微信：fdccsdr关注更多的精彩内容》 6、工程决算程序。 （1）、施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的 程序报成本管理部复核，报集团领导审批； （2）、财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数， 扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司 主管领导及集团领导批准； （3）、大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由成本管理部部、工 程技术管理部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度 规定的职责范围联合进行专项工程决算； （4）、房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程技术管理部、成 本管理部、营销中心办理竣工验收，竣工验收合格后财务部办理竣工房收入、成 本的结转。#返回目录 采购与付款内部控制及管理规范 一、岗位分工 采购与付款控制包括岗位分工控制、采购预算控制、请购与审批控制、验收控制、 付款控制，其中请购与审批控制、验收与付款控制是采购与付款内部控制的关键 点。 二、采购审批 公司应当按照请购（或采购任务书）、审批、采购、验收、付款等规定的程序办 理采购与付款业务，并在采购与付款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证， 建立完整的采购登记制度，加强请购手续（或采购任务书）、采购合同、验收证 明、入库凭证、采购发票等文件和凭证的相互核对工作。 采购部门应根据公司预算及工程进度编制《采购任务书》，《采购任务书》应注 明需采购物资的名称、规格、数量及到货日期等并报相关部门审批。采购合同签 订前采购部门应进行供应商的评价、选择及询价工作。 物资采购价值1万元以上 （含1万元）的采购行为必须签订购销合同；其他采购 价值1万元以下的采购行为可不签订购销合同。 三、岗位责任 建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理 采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，以保证对采购与付款业务 实施有效控制。 1、不得由同一部门或个人办理采购与付款的全过程业务，应当实行职务分离控 制的岗位有以下几个方面： （1）物品与劳务的请购、审批、采购职务必须分离。公司对物品或劳务的需 求应由使用部门提出，经授权人员审批，由采购部门负责采购； （2）采购合同的订立与审计； （3）采购订单的订立与审批职务必须分离； （4）付款审批人和付款执行人不能同时办理寻求供应厂商和询价业务； （5）物品或劳务的采购部门不能同时担任验收工作； （6）物品和劳务的采购、存储和使用人不能担任会计帐务的记录工作； （7）审核付款的人员应同付款人员分离； （8）记录应付帐款的人员不能同时担任付款业务。 《加微信：fdccsdr关注更多的精彩内容》 2、公司的所有采购业务归口采购部进行管理，非采购部门或个人不得采购各类 物资，采购部门也不得采购申请部门没有需求申请的物资。归口管理部门应明确 相关人员的职责权限及相应的请购程序。 3、公司在编制年度经营预算的同时应当对公司生产经营活动中主要物资及劳务 编制年度采购预算，加强采购业务的预算管理采购预算编制的程序。生产经营活 动中主要物资及劳务由使用部门负责提出预算申请。 四、采购验收 1、公司采购的验收控制包括数量验收、质量验收两个方面 数量验收：由接收部门责任人进行数量清点，对物资的规格、型号是否与采购订 单相 符进行验收，是否与供应商送货单上确认数量相符； 质量验收：物资采购由