物资盘点管理制度.pdfVIP

物资盘点管理制度 第一条 为了加强公司内部管理，及时掌握公司各项原料、存货 等物料的数量及状态，准确核算产品成本和消耗定额，保证公司各项 资产的安全、完整，同时也使盘点工作规范化，特制定本制度。 第二条 物资盘点的内容 （一）盘点物资实际库存量和明细帐是否相符。 （二）查清物资盘盈盘亏的原因。 （三）查明有无超期储存的物资。 第三条 物资盘点的方法 （一）动态盘点法：在物资发生出入库时，就随之清点物资余额， 并与账簿记录的数额相核对。 （二）重点盘点法：对进出频率高的、或易损耗的、或者价值高 的物资经常进行盘点的方法。 （三）全面盘点法：对在库、在产的全部物资，在规定的日期全 面进行账实清点的方法。 第四条 盘点前的准备 （一）所有进出库单据已于盘点前登录完毕。 （二）盘点期间已收货而未办妥入库手续的货物，应另行分别存 放，并予以标示。 （三）整理仓库，物资排列整齐，放置标识牌。 （四）财务部提前发出当月盘点通知，包括盘点时间、人员分工、 盘点要求等。 （五）打印、分发相关盘点表单。 第五条 盘点工作分工 （一）财务部门：负责组织、协调、指导库存盘点工作，包括下 发盘点通知、分发及收取盘点表单、监督盘点过程、抽查复核盘点结 果、汇总盘点报告及账务处理。 （二）仓储物流部门：划分盘点区域，指定专人进行物资清点， 填报盘点表、查实差异原因。 （三）生产部门：清点在产品，放置盘点卡。 （四）销售部门：与主机厂核对异地库房产品，清理退废、返工 产品。 第六条 盘点工作要求 （一）月度盘点时间为当月26 日，年度盘点时间为12月31 日 （节假日照常盘点）。原则上盘点当日8-10点停产，库房闭库盘存。 如确有生产任务，盘点期间物资不得跨部门流动。 （二）仓储物流部门、销售部门应至少提前一天进行自盘，自盘 后至盘点时的物资收发及时调整盘点表。盘点完成后由盘点人员和部 门领导签字，于盘点日第二天交财务部门。 （三）生产部门在财务部门领取盘点卡，由各生产工段（小组） 制品人员负责清点本工段（小组）在制产品，放置盘点卡，本项工作 要求在盘点日10点前完成。 （四）财务部门在盘点日当天重点复盘生产部门，指定专人到生 产部门收取盘点卡，同时对盘点情况进行复盘。生产部门复盘完成后 再对各库房进行复盘。 （五）复盘人员由自盘人员陪同进行实物盘点，复盘比例不低于 物料种类的50%，抽查原则上选择有更正项、单价高、数量大、收发 频繁的项目进行。 （六）复盘与自盘有差异的，由自盘人员查找差异，经确认有误 的，由自盘人员在复盘表上对应栏目签字。复盘时物料种类差错率在 5%以上的，要求自盘人员对所管物资重新盘存。 （七）复盘完毕，财务部门收集整理各部门盘点表、盘点卡（按 编号收集，不缺不漏）并与财务账进行核对，填写盘点汇总表。 （八）年度盘点完成后10 日内，财务部门需编写《盘点总结报 告》（内容主要包括盘点情况说明、差异情况和处理建议、相关责任 人的奖罚建议等），并报公司办公会审阅。 第七条 盘点后续工作 （一）差异查找：盘点结束后，如有盘点数据与财务账簿不符的 情况，财务部门应组织物料管理部门查找原因，属于制度或管理类因 素引起的应提出管理建议，属于个人能力不足或未尽职尽责，应对个 人提出处罚意见。 （二）盈亏处理：存在账实差异的单位应由公司办公会形成处理 意见，连同《盘点总结报告》一并上报集团财务审计部，待集团同意 后方可调整财务账或实物帐。 （三）资料整理：所有盘点资料由财务部门装订成册，按照会计 档案的管理要求保管。 第八条 处罚 （一）对盘点工作组织不力，未按要求进行盘点或未报送盘点表 的部门，对其部门领导处以500元/次的罚款。 （二）盘点中弄虚作假、以次充好的部门，对其部门领导处以 2000元罚款，直接责任人赔偿全部损失，开除出厂。 （三）有漏盘、重盘现象的部门，对其部门领导处以50元/项的 罚款，物资管理人员处以20元/项的罚款。 （三）盘点数量与帐面数量有差异的，视其原因由公司办公会提 出处理意见，因个人因素引