财务管理第四章权益筹资.pptVIP

? 国内首次发行(IPOinitial public offerings)业务流程 股份公司 地方政府/相关部门 股东大会 提议 批准 申请 批准 主承销商 聘请 上市辅导 （辅导期为1年，辅导后3年有效） 发行推荐 报送发行核准申请 中国证监会 （各地派出机构） 核准 中国证监会 （发行审核委员会） 上报 证券交易所 申请发行、上市 安排发行 同意发行上市 投资者 选择发行方式 企业 改制 第三十页，共六十一页。 ? 辅导内容主要包括以下九个方面： （1）股份有限公司设立及其历次演变的合法性、有效性。 （2）股份有限公司人事、财务、资产及供、产、销系统独立完整 （3）对公司董事、监事、高级管理人员及持有5%以上（含5%）股份的股东（或其法人代表）进行《公司法》、《证券法》等有关法律法规的培训。 （4）建立健全股东大会、董事会、监事会等组织机构，并实现规范运行。 （5）依照股份公司会计制度建立健全公司财务会计制度。 （6）建立健全公司决策制度和内部控制制度，实现有效运作。 （7）建立健全符合上市公司要求的信息披露制度。 （8）规范股份公司和控股股东及其他关联方的关系。 （9）公司董事、监事、高级管理人员及持有5%以上（含5%）股份的股东持股变动情况是否合规。 第三十一页，共六十一页。 ? 4.3 股票筹资 股票上市 上市的特别处理、暂停与终止： ST：两年净利润为负，一