第6章营运资金管理.pptxVIP

会计学;第一节 营运资金管理概述;一、营运资金及其特点;流动资产与流动负债;;第5页/共53页;（一）营运资金持有政策;;2.营运资金筹集政策;;;;;;;;一、现金管理概述;二、最佳现金持有量的确定;;;;;;三、现金计划及其编制;;现金的日常管理;五、有价证券管理;;二、应收账款政策的制定;预测应收帐款余额;;例题2：某企业现行收帐政策和拟改变的收帐政策见下表。;例题3：某企业拟采用的三种不同综合信用政策及其成本与效益影响分析;三、应收账款日常控制;;第35页/共53页;;4．应收账款追踪分析;5. 应收账款坏账准备制度;第四节 存货管理;第四节 存货管理——逻辑结构; (一) 存货的成本 ;;1. 公式法;;;4、有数量折扣的经济批量模型;（三）订货点控制与保险储备;（四）存货陆续供应和使用;（五）ABC控制法—举例;;本 章 小 结;本章复习思考题