某公司全面预算管理实施方案报告书.pdf

Word格式 目录 3 前言 全面预算管理方案的设计基础和目的 一、全面预算管理方案的设计基础 3 二、设计本全面预算管理方案目的 3 5 第一部分 预算组织 第一章 预算管理委员会 5 第二章 预算管理工作组 6 第三章 预算责任网络 6 一、预算单位的界定 7 二、北兴特钢预算责任网络的界定 7 8 第二部分 预算编制 第四章 预算目标及其指标体系 8 一、预算目标的确定 8 二、预算指标体系 8 第五章 预算编制方法及编制时期 9 一、以滚动预算的编制思路编制固定时期预算（年度预算）9 二、以零基预算的编制方法编制费用预算10 三、编制固定预算 11 四、建立总经理机动费用基金 11 完美整理 Word格式 第六章 预算编制程序 11 第七章 各预算单位的业务预算编制内容及编制方法 13 一、销售部的预算编制内容及编制方法 13 二、生产车间的预算编制内容及编制方法16 三、采购部预算 22 四、其他职能部门的费用预算 26 五、财务部预算 27 31 第三部分 预算执行 第八章 预算执行 31 第九章 预算监控 32 一、建立责任会计体系 32 二、建立预算报告体系 33 三、预算监控体系 38 第十章 预算调整 39 一、预算调整原因规范 39 二、预算调整程序规范 39 三、例外事项 40 40 第四部分 预算考核 第十一章 预算考评 40 完美整理 Word格式 一、预算考评原则40 二、预算考核与成本费用控制考核的对接41 42 第五部分 实施全面预算管理的相关条件 一、推行全面预算管理的前期准备 42 二、实施全面预算管理的条件 42 前言 全面预算管理方案的设计基础和目的 一、全面预算管理方案的设计基础 我们所设计的全面预算方案是建立在合肥朝阳物流有限公司组 织结构、部门职责说明、财务控制体系及其他内部控制制度的基础之 上。 （一） 合肥朝阳物流组织结构 （二） 朝阳物流财务控制体系是一种相对集权的管理模式，各 职能部门不具有对外投资和融资的权限。 （三） 部门职责说明见管理组织咨询方案。 （四） 其他内部控制制度见财务控制体系。 二、设计本全面预算管理方案目的 全面预算管理体系是建立在企业发展战略和企业薪酬体系基础 之上的企业运行机制，包括预算组织建立、预算编制、预算审批与下 完美整理 Word格式 达、预算执行与反馈监控、预算调控以及预算考评等环节。 (一) 预算促进了企业计划工作的开展与完善，减小了企业的经 营风险与财务风险。 预算的基础是计划，因此，预算能促使企业的各级经理提前制定 计划，避免企业盲目发展，遭受不必要的经营风险和财务风险。事实 上，制定和执行预算的过程，就是企业不断用量化的工具使自身的经 营环境、自己拥有的经济资源和企业的发展目标保持动态平衡的过 程。