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09 财务分析与预测 Part Nine （一）财务假设 第一步 第二步 第三步 收入的基本假设： 1、产品定价 2、客户人数 3、时间框架 计算成本： 1、固定成本 2、可变成本 3、销售成本 4、设备投入 5、税务 分析和调整： 根据运营情况相应地进行调整，使之更符合现实、更加优化 （二）会计报表 第一年：资金预算 第一年盈利回收： 毕业照：毕业生人数 x 每张照片的净利润(元）+单独照的利润x 张数 = 收入 3000 x 10 + 10 x 3000 = 60000 生活照：一个学期的估计排单数 x 每本写真的净利润（元）+一个学期的估计的跟拍小时数 x 每小时的净利润（元）= 收入 200 x 30 + 400 x 20= 14000 个人写真：一个学期的估计排单数 x 每本写真的净利润（元）=收入 50 x 200 = 10000 证件照：市场估计总容量 x 市场占有率 x 每份证件照净利润（元）= 收入 7000 x 6 = 42000 总计：60000+14000+10000+42000-41600=84400元 第二年资金预算 第二年盈利回收： 毕业照：毕业生人数 x 每张照片的净利润(元）+单独照的利润x 张数 = 收入 3000 x 10 + 10 x 3000 = 60000 生活照：一个学期的估计排单数 x 每本写真的净利润（元）+一个学期的估计的跟拍小时数 x 每小时的净利润（元）= 收入 400 x 30 + 700 x 20 = 26000 个人写真：一个学期的估计排单数 x 每本写真的净利润（元）=收入 100 x 200 = 20000 证件照：市场估计总容量 x 市场占有率 x 每份证件照净利润（元）= 收入 7000 x 6 = 42000 总计：60000+26000+20000+42000-41200=106800元 第三年和第四年的经营状况 前两年总利润：84400+106800=191200元 第三年扩张一家店后总成本：124800元 总利润：178000元 净利润：53200元 现有资本：244400元 第四年建立艺术照工作室后总成本：236950元 总利润：472000元 净利润：235050元 现有资本：479450元 第五年资金预算： （第三年扩张一家，第四年成立艺术照工作室，第五年再扩一家店） 第五年资金预算： （第三年扩张一家，第四年成立艺术照工作室，第五年再扩一家店） 第五年盈利回收： 毕业照：毕业生人数 x 每张照片的净利润(元）+单独照的利润x 张数 = 收入 9000 x 10 + 10 x 9000 = 180000 生活照：一个学期的估计排单数 x 每本写真的净利润（元）+一个学期的估计的跟拍小时数 x 每小时的净利润（元）= 收入 1200 x 30 + 1300 x 20 = 62000 个人写真：一个学期的估计排单数 x 每本写真的净利润（元）=收入 600 x 500 = 300000 证件照：市场估计总容量 x 市场占有率 x 每份证件照净利润（元）= 收入 14000 x 6 = 84000 总计：180000+62000+300000+84000-190800=435200元 五年总盈利：479450+435200=914650元 10 风险分析及对策 Part Ten （一）风险分析 技术风险 市场风险 经营风险 管理风险 财务风险 技术风险对策 （二）对策 1、奉行“以人为本“的文化观念，以实现员工价值和公司价值的共同增长。 2、提供优质的工作环境，创造良好的学习氛围，做到开心上班，实现自我。 3、给予员工发展所需要的空间和支持，满足员工实现自我价值的需要。 市场风险对策 （二）对策 1、进一步提高产品质量，降低产品成本，提高产品综合竞争力，增强产品适应市场变化的能力； 2、事实品牌战略； 3、加强与校园这