第十章 短期资金筹集教学课件.pptVIP

* * * * * * 例4:ATL公司需要200000元以支付新购置的一套设备款，向农业银行申请为期半年的贷款。农业银行同意以6%的利率向公司贷款，但要求公司必须在其存款账户上存有贷款数额的20%作为补偿性余额。假设ATL公司目前在该存款账户上的余额为零，为了能够支付200000元的设备款，该公司必须取得多少元的借款？企业承担的年利率为多少？ [解答] 2.贴现利息 贴现利息是银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息部分，而到期还款时借款企业则要偿还贷款全部本金的一种计息方法。 采用这种方法，企业可动用的贷款额只有本金减去利息部分的差额，因此贷款的年利率高于合同利率。 [解答] 例5:ATL公司向银行申请一笔贴现利息借款100000元，期限为3个月，规定的利率为7.2%。则该公司实际取得的借款有效年利率为多少？ 例6:ATL公司现急需180000元资金，向银行申请3个月期的借款。银行同意以6%的利率向公司贷款，但要求公司应当有20%的补偿性余额并贴现利息。公司目前存款账户上的余额为零。则该公司实际取得借款的简单年利率和有效年利率各为多少？ [解答] 3.分期附加利息 分期附加利息是银行发放分期等额偿还贷款时采用的利息收取方法。 在分期等额偿还贷款的情况下，银行要将根据报价利率计算的利息加到贷款本金上，计算出贷款的本息额，要求企业在贷款期内分期偿还本息之和的金额（由于期限较短，并不