银行账户管理程序.pdfVIP

编号： FM-TM-02 版号： 生效日期： 财务管理体系文件 发放编号： 银行账户管理程序 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 修订日 修改原因及内容摘要 修改人 审核人 批准人 期 初稿仅供内部讨论 2002 中华财务 版权所有 1、目的 本管理文件明确了公司银行账户开立、撤销及银行账户的日常管理的要求与操作规 范，以规范银行账户管理的基本程序。 2、适用范围 本程序管理文件规范了公司银行账户开立、撤销及银行账户的日常管理业务过程，适用 于公司总部和各控股子公司财务部等相关部门。如未进行特别说明，本程序管理文件内 所称“控股子公司”均指其资金纳入公司资金统一计划管理的控股子公司。 3、定义 银行账户是公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设的基 本账户、一般结算账户和专用账户。 . 基本账户：是公司为办理基本的、主要的资金结算、现金存取等业务而开立的主 要账户； . 一般结算账户：是公司为方便资金结算业务而在就近的金融机构开立的基本账户 以外的辅助性账户； . 专用账户：是公司为办理某些特殊业务或专门业务，按国家规定必须开立的某些 有特殊用途的补充账户。 4 、相关程序及文件 对外结算的相关程序 FM-TM-03 5、职责 总裁 根据公司发展需要选定 2-3 家合作银行； 财务总监 综合考虑公司总部及各控股子公司业务发展的需要和银行账户集中程度，选择拟长 期合作的银行； 审核批准公司总部及各控股子公司开立及撤销银行账户的申请； 财务部 审核各控股子公司开立及撤销银行账户的申请； 办理公司总部银行账户开立及撤销手续；协助控股子公司办理银行账户开立及撤销 手续； 保存公司总部及各控股子公司开立及撤销银行账户有关资料； 6、管理权限 银行账户的管理由公司总部财务部统一规划、集中控制、分类管理。 公司总部财务部具体负责公司银行账户的开立、撤销及各控股子公司银行账户开立、撤 销的规划、审批、检查及考核工作；下属各控股子公司的财务部门根据公司总部财务部 的安排，对本公司银行账户的使用情况按不同类别进行日常管理，并接受公司总部财务 部的统一调度、检查和考核。 公司总部和各控股子公司银行账户开立、撤销的审批权人为财务总监。 7、工作程序 银行账户规划管理 步骤 完成时间 涉及部门及岗 步骤说明 1 财务总监 综合考虑公司总部及各控股子公司业务 发展的需要和银行账户集中程度，选择拟 长期合作的银行，上报总裁。 2 总裁办公会 审核选定 2-3 家合作银行。 3 财务总监、财务 与拟合作银行洽谈协商网上银行相关事 部资金管理岗