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公司申请上市的条件 [案情介绍] 某网络股份有限公司是一家IT业的著名企业，发起设立注册资本4000 万元。 公司开业1 年来经营业绩节节攀升，为抓住机遇，扩大公司规模，公司董事会决 定，向国务院授权部门及证券管理部门申请公司上市发行新股，拟发行新股总额 为人民币6000 万元，每股面额2 元。为吸引投资，其中2000 万元股份为优先股， 优先股股东享有下列权利：(1)优先股股东可以用 8.5 折购买股票。(2)预先确 定优先股股利 11% ，且不论盈亏保证支付。(3)优先股股东在股东大会上享有表 决权。其余4000 万股份为普通股，溢价发行，并将股票发行溢价收入列入公司 利润中。 [案情分析] 1.我国《公司法》规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合下列条件： (1)股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行;(2)公司股本总额不 少于人民币5000 万元;(3)开业时间在3 年以上，最近3 年连续盈利，原国有企 业依法改建而设立的，或者本法实施后新组建成立，其主要发起人为国有大中型 企业的，可连续计算;(4)持有股票面值达人民币 1000 元以上的股东人数不少于 1000 人，向社会公开发行的股份比例达公司股份总数的25%以上，公司股本总额 超过人民币 4 亿元的，其向社会公开发行股份的比例为 15% 以上;(5)公司在最 近 3 年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载;(6)国务院规定的其他条 件。从本案来看，某公司申请公司上市，第一，注册资本4000 万元，低于公司 法要求的5000 万元人民币;第二，该公司系发起设立，不具备股票可向社会公开 发行的条件;第三，某公司开业不足3 年，也不符合持有股票面值达人民币1000 元以上的股东人数不少于1000 人的规定，所以申请公司上市不会被批准。 某公司开业不足3 年，不具备最近3 年盈利的条件而发行的新股的申请不会 被批准。我国《公司法》对公司发行新股有下旬条件限制： (1)前一次发行的股份已募足，并间隔 1 年以上;(2)公司在最近3 年内连续 盈利，并可向股东支付股利;(3)公司在最近3 年内财务会计文件无虚假记载;(4) 公司预期利润率可达同期存款利率。 2.优先股是指与普通股相比，在分配收益及分配剩余资产方面比普通股股东 享有优先权的股份。但优先股事先确定的红利率能否实现有赖于公司能否有盈利 及盈利是否足以保证优先股红利获取，盈利不足或无盈利时优先股是无法保证 的。某公司向优先股股东承诺不论公司是否盈利，都按固定利率支付股利，这违 背了法律规定。此外优先股股东一般不享有股东会的表决权，某公司承诺优先股 股东享有表决权也是错误的。《公司法》规定，股票发行价格可以按票面金额， 也可以越过票面金额，但不得低于票面金额，某股份公司的优先股股东以 8.5 折购买股份，违反了上述规定。 3. 《公司法》规定，以超过票面金额发行的股票所得溢价款应列入资本公积 金。某公司将溢价发行的普通股的溢价收入款列入公司当年利润，显然是错误的。 [案情结果] 1.某公司开业不足3 年，不具备最近3 年盈利的条件而发行的新股的申请不 会被批准。 2.某公司向优先股股东承诺不论公司是否盈利，都按固定利率支付股利，这 违背了法律规定。此外优先股股东一般不享有股东会的表决权，某公司承诺优先 股股东享有表决权也是错误的。 3.某公司将溢价发行的普通股的溢价收入款列入公司当年利润，显然是错误 的。 [相关法规] 1.我国《公司法》规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合下列条件： (1)股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行;(2)公司股本总额不 少于人民币5000 万元;(3)开业时间在3 年以上，最近3 年连续盈利，原国有企 业依法改建而设立的，或者本法实施后新组建成立，其主要发起人为国有大中型 企业的，可连续计算;(4)持有股票面值达人民币 1000 元以上的股东人数不少于 1000 人，向社会公开发行的股份比例达公司股份总数的25%以上，公司股本总额 超过人民币 4 亿元的，其向社会公开发行股份的比例为 15% 以上;(5)公司在最 近 3 年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载;(6)国务院规定的其他条 件。从本案来看，某公司申请公司上市，第一，注册资本4000 万元，低于公司 法要求的5000 万元人民币;第二，该公司系发起设立，不具备股票可向社会公开 发行的条件;第三，