合肥宏达有限责任公司度财务情况说明书.pdfVIP

合肥宏达有限责任公司 2008年度财务情况报告书 一、公司概况 合肥宏达有限责任公司是一个国有企业，为增值税一般 纳税人。主要生产 A、B、C 三种产品，有两个基本生产车 间：一车间和二车间，其中一车间50人，二车间60人。销 售部有10人，管理和服务部门有 15人：总经理办公室6人， 采购部4人，仓库2人，财务部3人。法定代表人为刘伟。 二、会计核算方法 （一）会计核算组织程序：实行厂部一级会计核算制。 采用科目汇总表会计核算组织程序，再根据科目汇总表登记 总帐。公司每半月汇总编制科目汇总表一次。 （二）资产业务核算：1、库存现金限额为3000元。 2、 应收账款减值损失采用备抵法核算 。3、存货的核算：甲、 乙材料采用计划成本计价核算，其中甲材料每 kg 计划单位 成本92元，乙材料每kg计划单位成本215元。其他材料及 包装物、低值易耗品均采用实际成本计价核算，领用时其他 材料及包装物按先进先出法计算结转成本 ;低值易耗品采用 一次摊销法结转成本 。4、投资性房地产采用成本模式进行 后续计量，采用平均年限法按月计提折旧，折旧率为0.6%。 1 5、固定资产采用平均年限法计提折旧，其中：生产用房屋 折旧率0.8% ，机器月折旧率1% ，非生产用固定资产月折旧 率0.6%。 3、公司采用计时工资制，职工福利费据实列支，发生 时直接计入相关成本费用，五险一金按照工资总额的一定比 例计算提取。 4、成本核算采用品种法，生产费用在完工产品和在产 品之间的分配采用约当产量法，在产品的完工程度为50%。 三、生产情况 公司单步骤大量生产各主要产品，各种产品所耗原材料 均为开工时一次投入。一车间生产A产品，二车间生产B产 品和C产品。本月A产品完工50箱，在产品50箱；B产品 完工45 箱，在产品 60 箱。完工 A 产品单位成本 2263.616 元，总成本113180.80元；完工B产品单位成本 1289.05元， 总成本58007.25元。 四、利润实现及分配情况 本年度企业实现利润 1212813.44 元 ，上交所得税 297983.36元，剩余净利润914830.08元，按规定提取盈余公 积91483.01元，分配给投资者利润247004.12元，年末未分 配利润元。 五、财产清查情况 年末进行财产清查发现包装箱盘亏4个，盘亏金额80元, 2 原材料丙材料盘盈20公斤，估价1000元。材料及包装物盘 盈及盘亏转入管理费用处理。 六、财务指标分析及说明 （一）偿债能力分析 1、资产负债率 资产负债率是企业负债总额与资产总额的比率。其计算 公式为：资产负债率=负债总额×100%。公司的资产负债率为： 资产总额 资产负债率=2902043.41×100%=37%。从指标看公司的资产负 7648068.69 债率偏低，说明偿债能力较好。这是因为：资产负债率说明 企业资产总额中举措筹资的比例。从长期偿债能力的角度 看，资产负债率越高，说明企业总资产中举债筹措的资金越 多，财务风险就越大；从这个角度分析，资产负债率越低， 企业的偿债保证程度就越强。 2、流动、速动比率 流动比率是流动资产与流动负债的比率。其计算公式为： 流动比率= 流动资产 。公司的流动比率为 ：流动比率 流动负债 =4077399.04=3.71。 1097043.41 速动比率是企业速动资产与流动负债的比率。其中，速 动资产是流动资产扣除存货后的余额。其计算公式为：速动 比率=速动资产=流动资产 存货 ，公司的速动比率为：速动比率 流动负债 流动负债 3 =4077399.04 1588134.11=2.26。 1097043.41 通常认为合理的流动比率为 2 ﹕1 ，合理的速动比率为1 ﹕1 ，一般情况下，流动比率越高，企