商业银行内部控制现状.pptVIP

vi. 基本内控措施 ix. 信息系统的安全与可靠 x. 有效的沟通渠道 i. 董事会 ii. 审计委员会 iii. 管理层 v. 风险评估 iv. 普及内控意识 vii.职责分离 viii. 信息的真实性 xi. 风险监测 xii. 内部审计 xiii. 缺陷处理 内部控制指引 内控机制 * 第二十七页，共四十七页。 第二部分《商业银行内部控制指引》 背景和起草原则 框架安排 有关《商业银行内部控制指引》的几个问 题 * 第二十八页，共四十七页。 有问题银行的内部控制缺陷 管理层的监督力度不够，责任不清，未能在银行内部创造一种强有力的内控文化。 未能充分识别和评估银行表内外某些业务风险。 缺乏或未能建立关键性的控制结构或控制措施，如职责分工、审批、业务复核和业绩考核制度。 银行内部信息交流不充分，尤其是问题上报不充分。 内部稽核的监督不够甚至无效。 * 第二十九页，共四十七页。 框架安排 第一部分：总则 第二部分：内部控制的基本要求 第三部分：对银行具体业务的内控规定，对授信业务、存款及柜台业务、资金业务、中间业务、会计、计算机系统等六个业务领域的内部控制提出要求，将内控原则具体化。 第四部分：从银行内部控制的主体出发，对内部审计部门、监管当局和外部审计机构的职责作出规定。 * 第三十页，共四十七页。 有关《商业银行内部控制指引》的几个问