业财一体信息化初级资源-03工作领域三操作步骤.docxVIP

工作领域三 典型财务处理 工作任务1 总账日常业务处理 任务1.1原始凭证审核 【业务操作】 原始凭证作为会计凭证的填制依据，是在企业经营过程中伴随着经济业务发生而取得或自行填制的，用以记载并证明经济业务真实情况的凭证。常见的原始凭证有发票、发货单、领料单、借款单、银行结算回单、费用报销单等。原始凭证包含的内容很多，如单据名称、发生日期、编号、单位名称、业务摘要、数量和金额、经办人等，无论是自制原始凭证，还是外来原始凭证，凭证上的每一项内容都是我们填制记账凭证前必须遵循真实性、合理性、完整性、正确性和合法性的原则逐一审核的内容。 任务1.2记账凭证填制 【业务操作】 记账凭证是总账模块业务处理的起点，是登记账簿的依据，也是所有查询数据的最主要的一个来源，总账日常业务的处理首先从填制凭证开始。 1.操作员003黄玉玲登录业财一体信息化平台，从【业务工作】—【财务会计】—【总账】—【凭证】—【填制凭证】进入如图3-4所示的记账凭证界面。 图3-4 记账凭证 2.单击〖增加〗按钮或按[F5]功能键，增加一张新凭证。 3.录入凭证类别或按[F2]键，参照选择一个凭证类别，确定后 按[Enter]键，凭证编号系统将自动生成，也可以手工编号，视总账选项中凭证编号的确定情况而定。 4.填制日期：系统默认当前的操作日期为记账凭证的制单日期，日期可手工修改或单击该栏右侧的日历图标参照录入。 5.录入附单据数，按原始凭证的数量据实填写。 6.录入本张凭证的每一笔分录。 摘要：按经济业务录入 科目：112102 借方金额：200.00 辅助信息：如录入的科目有辅助核算项目，需录入部门、个人、项目、客户、供应商、数量等辅助信息。如其他应收款112102科目的辅助项界面如图3-5所示。 图3-5 辅助项 在这里录入结算方式、票号和发生日期等辅助信息后，点击〖确定〗按钮完成辅助项录入。如填制凭证过程中辅助项界面没有自动弹出，我们可以点击凭证界面右下角的图标，即可弹出辅助项界面。 7.如当前会计科目被指定为现金流量科目，在凭证界面点击右下角的流量图标，凭证界面会变为如图3-6所示的记账凭证界面。录入现金流量项目和相应的金额。 图3-6 记账凭证 8.当凭证全部录入完毕后，按〖保存〗按钮或[F6]功能键保存该张凭证，也可以单击〖增加〗按钮继续填制下一张凭证。 任务1.3记账凭证审核 【业务操作】 审核凭证是具有审核权的审核员按照现行企业会计准则、国家财税政策和企业会计制度，对数据录入员填制的记账凭证进行校核，重点审核记账凭证的真实性、合理性、完整性、正确性和合法性。出纳凭证审核前应先进行出纳签字处理，出纳签字操作在本领域工作任务四中详细介绍，这里不重复讲述。 1.操作员001吴波登录业财一体信息化平台，从【业务工作】—【财务会计】—【总账】—【凭证】—【审核凭证】进入如图3-7所示的凭证审核界面。 图3-7 凭证审核 2.录入审核凭证的范围过滤条件后，单击〖确定〗按钮，系统弹出如图3-8所示的凭证审核列表界面。 图3-8 凭证审核列表 3.双击要审核的凭证，显示如图3-9所示的审核该张凭证详细信息界面，选择〖余额〗按钮，可查看选中科目的最新余额一览表。 图3-9 审核凭证 4.审核人员在确认该张凭证正确后，点击〖审核〗按钮完成该张凭证的审核。点击〖审核〗按钮图标的向下三角，可以选择〖审核〗和〖成批审核凭证〗不同的审核方式进行凭证的审核。 审核人必须具有审核该凭证的审核权，且审核人和制单人不能是同一个人。凭证审核后将无法修改、删除，需取消审核和出纳签字后才能进行修改或删除操作。 任务1.4记账凭证修改和删除 【业务操作】 日常工作中经常会遇到录入的凭证出现错误的情况，所以修改凭证是非常普遍的现象，在业财一体信息化平台中凭证修改分为三种情况，一是未签字审核的凭证修改，二是已经签字审核的凭证修改，三是已记账的凭证修改。修改凭证应由该凭证原制单操作员进行操作。 1.未签字审核的记账凭证 （1）从【业务工作】—【财务会计】—【总账】—【凭证】—【填制凭证】进入如图3-4所示的记账凭证界面。通过〖?〗〖←〗〖→〗〖?〗导航按钮可以翻页查找凭证，也可以按〖查询〗按钮查找输入条件查找。 （2）找到要修改凭证的错误信息栏，直接修改错误信息。 2.已经签字审核的记账凭证 （1）从【业务工作】—【财务会计】—【总账】—【凭证】—【查询凭证】进入如图3-10所示的凭证查询条件界面。 图3-10 凭证查询 （2）录入查询过滤条件后，单击〖确定〗按钮，系统弹出如图3-11所示的凭证查询列表界面。查看凭证详细信息，找出错误凭证。 图3-11 凭证查询列表 （3）从【业务工作】—【财务会计】—【总账】—【凭证】—【审核凭证】进入图3-7所示凭证审核界面，单击〖确定〗按钮，在图3-8所示