保险公司内部控制与基本管理知识分析准则.pptVIP

《基本准则》 行为合规性；资产安全性；信息真实性；经营有效性；战略保障性 主要内容：目标 《基本规范》 合理保证企业经营管理合法合规；资产安全；财务报告及相关信息真实完整；提高经营效率和效果；促进企业实现发展战略 第三十页，共四十九页。 《基本准则》 全面和重点相统一；制衡和协作相统一；权威性和适应性相统一；有效控制和合理成本相统一 主要内容：原则 《基本规范》 全面性原则；重要性原则；制衡性原则；适应性原则；成本效益原则 第三十一页，共四十九页。 《基本准则》 内部控制基础；内部控制程序；内部控制保证 主要内容：要件 《基本规范》 内部环境；风险评估；控制活动；信息与沟通；内部监督 第三十二页，共四十九页。 内容框架 如何监管 怎 么管 管 什么 除总则外，总体分三部分 主要内容：框架 第三十三页，共四十九页。 销售控制 运营控制 基础管理控制 资金运用控制 建立一个整体概念 划分三个业务层次 把握四个内控重点 管什么：层次和板块 主要内容：管理对象怎么构建 第三十四页，共四十九页。 不同层次和板块的内控活动的特点和要求不同 前台控制：对直接面对市场和客户的营销及交易行为的控制活动 以市场和客户为导向，以业务品质和效益为中心 后台控制：对业务处理和后援支持等运营行为的控制活动 以效率和风险控制为中心，集中化