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财务管理制度 财务管理制度 第一章 总 则 一、为提高公司企业财务管理和会计核算水平，逐步实现规范化、 制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效 监控，同时提高财务工作效率的目的。依据【中华人民共和国会计法】、 【中华人民共和国公司法】、【企业会计制度】、【企业会计准则】及其 他相关法律法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。 二、本制度制定是以壮大企业经济实力为宗旨。充分调动全员的 积极性、创造性，力求最合理最有效地利用一切资源。在企业经营中 制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累，获取最大 的经济效益及社会效益，使企业不断发展壮大。 第二章 财务管理与会计核算体制 一、 财务会计职责 （一）建立健全公司各种财务制度并具体执行，完成公司的日常 工作； （二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本、费 用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用的效果，督 促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，及时向公司 提出合理化建议，当好公司参谋； （一） 详细审核公司每张凭证有关的内容、数字、金额、期限、 - 1 - 财务管理制度 应收应付、手续等是否准确无误； （二） 建立健全各种财务账务，编制财务报表，利用财务资料 进行经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据； （三） 负责购买、填开、核销发票，汇总开票资料进行抄税； 填制相关科目的会计凭证；计算各类税金，填列税务报表进 行纳税申报； （四） 会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安 全、有效。 （五） 完成总经理交付的其他工作 一、 出纳岗位职责 （一） 认真执行现金管理制度； （二） 处理现金收付和银行结算业务，不准挪用现金和白单抵 库；不准签发空头支票、空白支票； （三） 一切结算业务（包括银行存款、现金）都必须按照财务 规定以及开支范围、内容、核准办理，不得弄虚作假，打埋 伏，做到日清月结、账目清楚，并逐日、逐笔的登记现金银 行存款日记账； （四） 管理好盖有公司财务章的所有凭据； （五） 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付过程； （六） 严格支票管理制度，编制支票使用手续。 - 2 - 财务管理制度 二、 现金付款的手续和规定 公司的资金筹措与调度，必须是在董事会或总经理的监控下，由财务 部负责具体操作。 （一）在收付现金时必须认真详细审查现金收付凭证是否符合规定， 包括：开支标准，总经理审核，财务部复核，经办人和证明人 签章，凭证是否齐全、合法，付款批准人的权限是否生效等。 （二）所收付的现金必须认真清点，既要点大数也要点小数。 （三）要支付现金前，必须复核用款批准手续，报销单据和报批手续， 具备符合规定的手续和凭证予以付款。出纳人员还必须及时根 据凭证登记现金日记账。 （四）现金支付原则是：票据上必须有经办人、总经理、财务的签批， 方可报销。 （五）各部门请领款必须经总经理、财务及行政部门审批，方可付款， 但前账未清后账财务有权拒付。 （六）出纳人员必须每天核对现金数额，检查库存现金情况，要保证 现金的帐存与实际库存相符，严禁以白条冲抵库存，严禁挪用 库存现金。会计人员应定期检查出纳的库存现金是否与帐存相 符。发现库存现金的长余与短缺，应立即作出记录，及时