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浙江中能工业集团规章制度 ZNZD-2005 财务管理控制程序 一、 目的 完善公司的财务管理制度，加强财务资金管理，规范财务审批程序，理顺财务工 程序。 二、 范围 适用于公司财务资金的支付、回笼、审批以及合格证和标志的发放等情况进行管理 控制。 三、 职责 1、 财务部负责公司财务管理、销售产品调拨，并负责办理各项资金支付、回笼、审批手 续。 2、 采购部负责编制采购计划，执行具体的采购业务。 3、采购部部长负责对采购产品定价审核，具体由董事长、总经理批准。 4、物资部负责对成品和采购产品办理出入库手续。 5、 售后服务部负责三包件的领取和售后服务。 四、工作程序 A 货与付款管理 1、 公司的采购业务统一由采购部负责采购，采购产品价格统一由采购部部长定价初步审 核，报董事长、总经理审批，并将定价结果交财务部和采购部采购员备案核查实施。采购 和付款业务一般按“需购→订货→到货→验收→入库→结算→付款”的顺序办理。 2、 采购部根据生产经营的需要和库存情况编制采购计划。采购到货时，先由采购部凭供 方《送货单》（清单可代替发票）开具《外协检验入库单》，单上必须有开单人、经办人、 采购部部长签字后送交质检部检验，检验员根据《送货单》和《外协检验入库单》进行检 验，并在单上签字确认。 3、 物资部仓管员根据手续齐全的《送货单》和《外协检验入库单》验收采购产品，清点 入库，并在单上注明实收数量，签字认可，同时登记帐卡。 4、 采购产品供方凭手续完整的《外协检验入库单》按规定期限到采购部办理入库结算手 续，采购员应严格按照 《零部件定价单》上的价格结算，如结算价格浮动，必须经董事长、 总经理批准，方可开出《入库结算单》到财务结帐。 5、 采购部负责跟踪落实将存放在公司仓库的一切废品外购件退回供方。 6、 如遇供方送货因检验不合格需退回，且配件仓库未办理入库手续，由仓库开具证明单 1 浙江中能工业集团规章制度 ZNZD-2005 据，，到财务部开出《出门证》放行。如采购零部件已经入库，财务已付款，需退回采购零 部件，必须先由采购部开出红字《外协检验入库单》、红字《入库结算单》，检验员签署意 见采购部部长签字，供方开出收到退回货物证明单，财务部方可开《出门证》。 7、采购部需要付每批货款给供方时，必须先填写领款凭证，并附手续完整的 《外协送检入 库单》和《入库结算单》，由采购部部长签批、财务审核、总经理批准后，财务方可支付货 款。 a) 运费支付，驾驶员填写付款凭证，并附承运单，国内的由财务部李珍红处签字后，外贸 部的由外贸部部长签字后报总经理审批，财务方可付款。 b) 采购部必须每天有计划预报需付供方货款，财务部可到银行提款，避免因不足款，影响 业务。 8、 公司各部门所需日常办公用品及易耗品必须填写申请《物资采购申请单》由部门主管 签字报办公室核实，报董事长、总经理审批，由办公室安排购买，到位后办公室登记造册 后办理领用签单手续，报销时要把签批的《物资采购申请单》附上 B、销售资金回笼管理 1、销售所有产品及配件：一切销售价格必须由公司统一制定 （如低于制定价格必须经董事 长或总经理批准），业务人员凭顾客通知下达供货计划，由财务部李珍红处开出《产品调拨 单》，《产品调拨单》会计联留财务记帐、提货联加盖财务印章，方可到成品仓库办理有关 提货手续。 C、销售整车及配件退回 a) 业务人员销售所有产品因特殊情况需退回，必须先由业务员以书面形式提出申请，报董 事长或总经理审批后，质检员凭批示对退回的检查车辆配件是否齐全。如有欠缺数量并 开出不合格品单，仓管员凭报告及质检部开出的不合格品检验单，由仓管主管签字，方 可开出《入库结算单》并注明退回调拔单日期及号码，开出红字调拔单并附有手续完整 单据到财务部办理有关退库手续（如有缺件，财务扣回缺件款项）。 b) 公司一般以现金价销售配件，原则上不作退回处理，收取押金除外。 3、 一切销售货物款项须汇入公司帐上（需开发票由经办人以书面形式报审批，货款汇入 公司开票帐户，不开发票货款汇入公司指定帐户）。销售经办人员有责任且必须将经销商每 一笔货款回笼到公司帐