第四章 现金资产业务.ppt

例:某银行市分行在距中心库30公里处设一个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金量为2190元，平均每天投放6万元。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差费约100元，资金占用费率为年利率6.6%，代入公式得： 即每次运钞25.76万元，大约每4天多送一次，按此计算的总费用为： （3）现金调拨临界点的确定 银行从提出现金调拨申请到实际收到现金需要有一个或长或短的过程，另外，为了应付一些临时性的大额现金支出，也需要有一个保险库存量。那么应当在什么时候在多大的库存量时调拨现金，这就是一个现金调拨的临界点问题。 临界点公式： 现金调拨临界点=平均每天正常支出量×提前时间 + 保险库存量 保险库存量 =（预计每天最大支出－平均每天正常支出） ×提前时间 在上例中，该分理处的最适运钞量是25.76万元，提前时间为一天，平均每天正常支出为6万元，预计每天最大支出量为8万元，则： 保险库存量=（8－6）×1 = 2万元 现金调拨临界点 = 6×1+2 = 8万元 因此，当该分理处的库存现金降到8万元时，就应当申请调拨现金25.76万元。 (4)银行保持现金适度量的措施 应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩 应实现现金出纳业务的规范化操作 要掌握储蓄现金收支规律 储蓄业务的现金收支一般具有以下规律： 在营业过程中，客户取款的概率在正常情况下基本相等。 在多数情况下，上午客户取款的平均数一般大于下午。 在一般情况下，每个月出现现金净收入和净支出的日期基本固定不变。 解决压低库存现金的技术性问题 要掌握好现金的票面结构； 要充分发挥中心库作用； 各营业网点的出纳专柜要建立在当天收现当天清点，消灭主币封包，下班前各档并捆的做法，尽可能把当天收进的现金全部用来抵用第二天的现金支出； 要创造条件，使储蓄所上交的现金在当日入账； 要对加收的残破币及时清点上缴，以减少库存现金。 要在压缩现金库存所需增加的成本和所能提高的效益之间进行最优选择 3、严格库房安全管理措施 从经营的角度讲，银行的库存现金显然是最为安全的资产。但事实上，库存现金也有其特有的风险。因此，银行在加强库存现金适度性管理的同时，还应当严格库房的安全管理，在现金清点、包装、入库、安全保卫、出库等环节，采取严密的责任制度等，确保库房现金的无损。 （三）存款准备金的管理 存款准备金是商业银行现金资产的主要构成部分。 存款准备金包括两个部分： 一是按照中央银行规定的比例上交的法定存款准备金； 二是准备金账户中超过了法定存款准备金的超额准备金。 因此，存款准备金的管理，包括满足中央银行法定存款准备金要求和控制超额准备金的适度规模两个方面。 1、满足法定存款准备金要求 法定存款准备金： 是根据商业银行存款余额，按照法定的比率向中央银行交存的准备金。 法定存款准备金管理，主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上交准备金。 计算法定存款准备金需要量有两种方法： 滞后准备金计算法：适用于对非交易性账户存款的准备金计算。 同步准备金计算法：适用于对交易性账户存款的准备金计算。 第四章 现金资产业务 一、现金资产构成 与作用 （一）现金资产的构成 现金资产：是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。 库存现金 在中央银行存款 存放同业存款 在途资金 1、库存现金（Cash on Hand） 概念：指商业银行保存在金库中的现钞和 硬币。 主要作用：银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。 特点：非盈利性资产 2、在中央银行存款（Due from the Central Bank） 法定存款准备金： 按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。（强制性） 超额准备金 广义：指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金； 狭义：指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。 两者关系：存款准备金总额不变时，此消彼长。 3、存放同业存款 （Due from other Commercial Banks） 概念：指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。 目的：便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。 性质：活期存款，视同现金资产。 4、在途资金（Cash on Collection） 概念：又称托收未达款，指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。 性质：收妥后为存放同业存款，视同现金资产。 （二）现金资产的作用 1.满足法定存款准备金的要求 2.保持清偿力 3.保持流动性 4.同业清算及同业支付 二、资金头寸的计算与预测 （一） 资金头寸及其构成 商业银行的资金头寸： 是指商业银行能够