12进口原油代理业务流程.pdfVIP

12 进口原油代理业务流程.txt24 生活如海，宽容作舟，泛舟于海，方知海之宽阔；生活如山， 宽容为径，循径登山，方知山之高大；生活如歌，宽容是曲，和曲而歌，方知歌之动听。 本 文由hjx8187335 贡献 doc 文档可能在WAP 端浏览体验不佳。建议您优先选择TXT，或下载源文件到本机查看。 1.2 进口原油代理业务流程 1.2 进口原油代理业务流程 一, 1 1.1 业务目标 经营目标 按照分(子)公司委托,按时,按质,按量完成采 购,并安全,及时地交 付. 1.2 优化采购方案,保证合理的进口原油采购价格,运 费及保费. 1.3 争取有利的货款支付条件,按照贸易合同结算条款 履行资金支付责任. 1.4 2 2.1 保证结算资金的安全和及时回笼. 财务目标 保证代理进口原油业务会计核算真实,准确, 及时, 完整. 3 3.1 3.2 3.3 合规目标 进口原油业务操作符合国家相关管理部门的规定. 贸易外汇收支符合国家外 汇管理局的规定. 进口原油代理协议符合合同法等国家法律 ,法规和 股份公司内部规章制 度. 二, 1 1.1 2008 年 业务风险 经营风险 未经授权,委托或超越授权,委托范围及规定的交 B 1.2-1 1.2- 1.2 进口原油代理业务流程 易条件进行原油采购,租船,投保,发生交易损失. 1.2 未严格按照分(子)公司委托的时 间,品质,数量 进行进口原油的采购和运输,导致分(子)公司正 常生产经营活动受到影响或 发生损失. 1.3 未能在分(子)公司委托范围内把握贸易时机,获 得有利的价格和运费条件, 导致分(子)公司进口 原油成本增加. 1.4 未能严格按照分(子)公司委托进行套期保值操作, 规避市场价格波动,导致分(子)公司控制进口原 油成本不能达到预期效果. 1.5 未对原油采 购合同及时,准确地投保,发生漏保, 迟保,错保,以及在货物出险后未及时办理索赔手续,导 致风险增加或发生损失. 1.6 未对滞期费产生的过程实行跟踪和有效控制,导致 多付或应该 追偿的未及时追偿,造成损失. 1.7 1.8 1.9 货款结算不当,导致财务费用或资金风险增加. 未按照规定路径进行国际结算发生资金损失. 未经审核,变更标准合同文本中涉及权利,义务 条款 导致的风险. 2 2.1 财务风险 未能真实,准确,及时,完整地进行进口原油代理 业务的 会计核算,造成财务信息失真. 3 2008 年 合规风险 B 1.2-2 1.2- 1.2 进口原油代理业务流程 3.1 3.2 进口原油业务违反国家规定,受到处罚. 外汇收支违反国家外汇管理局的有关规定,受到 处 罚. 3.3 进口原油代理协议不符合合同法等国家法律,法规 和股份公司内部规章制度的要求,造 成损失. 三, 1 1.1 业务流程步骤与控制点 对贸易人员及签约人员授权 中国国际石油化工联合有限责任公 司 (以下简称 联 合石化)经理对其原油贸易部门及境外子公司原 油贸易人员进行交易及 签约授权,并将被授权贸易 人员和签约人员名单向交易对手备案. 2 2.1 对交易对手的资信评估 联合石化风险控制部门对交易对手的资信进行评 估,经财务部 门会签,分管副经理审核,报经理批 准,确定交易对手名单和交易限制条件.供货商, 船东交 易对手名单还需报股份公司原油领导小组审 批. 3 3.1 签订原油采购合同 经总经理或分管副经理批准后,联合石化计划部门 根据生产经营管 理部下达的股份公司年度原油进口 计划或调整计划,以及公司第三方贸易计划和原油 采购 战略,组织与原油供应商洽谈原油长期供货合 2008 年 B 1.2-3 1.2- 1.2 进口原油代理业务流程 同. 3.2 根据分(子)公司现货采购委托,联合石化原油贸 易部门会同境外子公司,依据 生产经营管理部下达 的进口原油月度采购计划分析目标油种市场,商定 入市时机与询价范 围,按规定权限审批后,向联合 石化境外子公司经授权贸易人员下达采购指令. 3.3 联合石 化境外子公司原油贸易人员依据采购指令, 遵循进口原油采购效益最大化的原则,与经过批 准 的原油供应商达成交易意向,并立即将交易意向口 头反馈给联合石化原油贸易部门审核. 3.4 联合石化原油贸易部门和计划部门贸易人员将长期 合