行政事业单位财务职能的转变.pptVIP

* ※管理标准：目前会议基本都属于三类会议，按三类会议标准执行。 1、会议会期一般不超过2天（不含报到的当天），与会人员不得超过150人，工作人员控制在代表人数的15%以内。 2、每人每天400元标准，会议费开支包括会议房租费、伙食补助费、交通费、办公用品费、文件印刷费、医药费等。 ※管理程序：  1、办理会议费借款时，应提供委办公室审批的会议预算单； 2、会议费报销时，需填报费用报销单并提供发票、宾馆结账单、会议通知、会议签到表、会议记录（纪要）、会议成果等资料。 会议费支出 第127页，共199页，编辑于2022年，星期六 * 咨询费、劳务费支出 ※责任主体：劳务咨询主办部门※涉及对象：单位负责人、业务部门负责人及经办人、人事劳动部门负责人※管理风险点：虚列事项、虚假人员，冒领、套取资金。 第128页，共199页，编辑于2022年，星期六 * 咨询费、劳务费支出 ※管理原则： 1、项目经费中不得列支本项目承担部门人员的咨询费2、项目经费中列支的劳务费应与本项目有关。 第129页，共199页，编辑于2022年，星期六 * ※管理程序： 1、咨询费、劳务费报销凭据上要注明咨询、劳务发放的时间和内容； 2、发放明细表表要标明领取人的姓名、工作单位、身份证号、咨询费 金额、扣税额、银行卡号等信息，并由领取人签字。 3、咨询费不得发放现金，一律转入领取人银行卡。劳务费原则上不得发放 现金，应转入领取人银行卡。 咨询费、劳务费支出 第130页，共199页，编辑于2022年，星期六 * 差旅费支出 ※责任主体：批准报销部门※涉及对象：业务部门负责人及经办人财务部门经办人※管理风险点：虚假报销差旅费、谋取私利。 第131页，共199页，编辑于2022年，星期六 * 差旅费支出 ※出差补助标准： 1、市外出差每人每天补助80元； 2、市内郊区出差每人每天补助15元； 3、带车出差补助公杂费减半，每人每天补助65元； 4、参加由人事处组织的外地培训，往返路上每人每天补助80元，培训学习期间每人每天补助30元； 5、外聘专家一律不发放补助费。 第132页，共199页，编辑于2022年，星期六 * ※管理程序 1、出差报销时，需在报销凭证上准确填列出差事项，并提供会议、培训通知等资料。 2、为加强出差管理，简化程序，我委机票签字已由委领导统一授权各个部门负责人。 3、为减少公务活动中频繁、大量使用现金，差旅费机票统一实行转账方式支付。 4、外聘专家的差旅费报销，需提供外聘事项及其取得的成果。 差旅费支出 第133页，共199页，编辑于2022年，星期六 * 基本建设工程项目资金管理 ※办理借款和工程预付款时，须经业务主管领导、财务主管领导审批。预付工程款应由对方单位提供保函。 ※结算工程款，要严格履行合同约定，完成工程量要经造价工程师审查、总监理工程师签字审批，支付结算款要经工程管理、计划、财务等部门审查，并经业务主管领导、财务主管领导审批。 ※工程发生设计变更事项，工程管理部门要将相关变动数据及时告知财务部门，财务部门要根据变动后的情况合理入账，保证数据真实、准确。 ※工程竣工后应及时办理竣工决算，组织验收，并按规定及时办理净结余资金的审批申请。 第134页，共199页，编辑于2022年，星期六 * 建设项目控制措施 概预算控制　 ? 价款支付控制 制定结算的原则 依据 程序和方式 ? 竣工决算控制 对竣工财务决算的组织、决算编制的条件和依据、决算的内容、编制流程和方法、审核与审批做出规定。 工程签证表.xls 工程价款结算单.xls 付款审签单.xls 第135页，共199页，编辑于2022年，星期六 * 虚假发票管理 ※虚假发票是指一切单位和个人在购销商品、提供劳务或接受劳务、服务以及从事其他经营活动，所提供给对方的收付款的虚假书面证明，因而不能成为财务收支的法定凭证、会计核算的原始依据，也不能成为审计机关、税务机关执法检查的重要依据。 第136页，共199页，编辑于2022年，星期六 * ※2012年6月12日，水利部《关于进一步加强发票管理工作的通知》（办财务函[2012]437号）要求，对2011年以来报销的发票进行详细地审核确认。属于虚假发票的，当事人要认真查明情况，详细说明原因，提出具体措施切实进行整改。在以后检查、审计等过程中再被发现2011年以后仍存在假发票报销行为的，将严肃追究经办人及批准人的责任。 ※2011年，我委出台了《松辽委资金管理若干规定》，明确发票报销程 序，经办、主管、财务人员的相关责任，将报销发票以制度形式纳入管 理规范。2011年底在报销发票管理中，采用了经办人取得发票后先上网 查询发票真伪，确认无误后经部门负责人审批，到