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审计标准 审计要素 审计标准 2.5.流程与信息系统的匹配性 2.5.1 信息系统的实施是以提升流程效率为目的。 2.5.2 IT应用实施,会对流程进行梳理和优化,不会将效率低下的流程加以固化. 2.5.3 各业务领域的信息系统会有比较好的集成性,信息孤岛的现象比较少。 第二十八页，共七十六页。 审计标准 审计要素 审计标准 2.6.流程的缺失程度 2.6.1 流程体系的规划涵盖了市场、销售、产品研发、供应链、售后服务、管理支持的整个经营过程。 2.6.2 常规的业务和管理活动都能在流程中加以定义。 2.6.3 除了主流程外，子流程及配套的支持流程以及底层的操作模板比较完备。 2.6.4 流程的例行化程度至少达到90%以上。 第二十九页，共七十六页。 审计标准 审计要素 审计标准 2.7.流程体系的集成化程度 2.7.1 流程体系进行了分层分级的定义，并形成了企业级的流程目录，而不是分散、片段。 2.7.2 流程体系与ISO9000等各类标准进行了融合。 2.7.3 流程与流程之间的逻辑关系是清晰的，没有出现中断和重叠。 2.7.4 流程体系向客户端延伸，强化和客户内部流程之间的集成性，取得市场优势。 2.7.5 流程体系向供应商和外包商延伸，强化整体价值链的集成性，提升流程的整体运营效率。 第三十页，共七十六页。 目录 5. 流程执行力审计 4. 流程设计质量审计 3. 流程系统性和完整性审计 2. 流程建设环境审计 1. 流程审计概论 6. 关键流程能力审计 7. 流程持续创新能力审计 第三十一页，共七十六页。 流程设计质量审计要素 审计维度 审计要素 3.流程设计质量审计 3.1 客户价值导向 3.2 流程适用范围 3.3 流程触发条件 3.4 流程的输入与输出 3.5 流程的边界 3.6 流程的接口与协同 3.7 流程的责任匹配 3.8 流程关键活动的业务规则 3.9 流程文件的规范性和统一性 第三十二页，共七十六页。 审计标准 审计要素 审计标准 3.1.客户价值导向 3.1.1 流程清晰展现了所服务的对象。 3.1.2 流程清晰阐述了要实现的价值目的。 3.1.3 流程对客户的需求进行了规范化描述。 3.1.4 流程中客户接触点描述清晰。 第三十三页，共七十六页。 审计标准 审计要素 审计标准 3.2.流程适用范围 3.2.1 明确了在什么情况下或什么范围内应用本流程,如客户、产品、区域、领域、阶段、人员、设备等范围控制。 3.3.流程触发条件 3.3.1 流程明确定义了驱动规则(时间或事件)。 3.3.2 对于事件触发方式的,明确了事件的类型和内容;对于时间触发方式的,明确了启动时间的要求和时间频率。 3.3.3 流程明确定义了由谁来启动流程。 第三十四页，共七十六页。 审计标准 审计要素 审计标准 3.4.流程的输入与输出 3.4.1 对流程的所有输入与输出进行了名称定义。 3.4.2 对流程的输入与输出信息进行了内容规范化定义。 3.4.3 明确了流程的输入信息来源。 3.4.4 明确了谁对流程的输入信息负责。 3.4.5 明确了流程的输出对象。 第三十五页，共七十六页。 审计要素 审计标准 3.5.流程的边界 3.5.1 流程没有按职能进行片段化设计。 3.5.2 流程的起始活动明确。 3.5.3 流程的结束活动标志清晰。 3.5.4 流程基于价值导向形成了端到端闭环。 审计标准 第三十六页，共七十六页。 审计标准 审计要素 审计标准 3.6.流程的接口与协同 3.6.1 流程中的生产性活动得到了充分的呈现。 3.6.2 流程活动间的接口没有出现断点。 3.6.3 流程没有出现多头接口或重复中转。 3.6.4 流程活动间的输入输出是清晰的。 3.6.5 流程明确活动间的协同采用了并行化的方式。 3.6.6 流程明确了与上下游汉程及使能流程的接口关系。 第三十七页，共七十六页。 审计标准 审计要素 审计标准 3.7.流程的责任匹配 3.7.1 流程所有活动责任分解到岗位。 3.7.2 流程主导角色明确。 3.7.3 流程支持和协作角色明确,且没有重叠或遗漏。 3.7.4 流程决策者明确且没有重复设置。 3.7.5 流程角色设置合理,没有明显的角色错位。 第三十八页，共七十六页。 审计标准 审计要素 审计标准 3.8.流程的关键活动的业务规则 3.8.1 业务活动产生的经验和教训在模板(包括各类操作指引、操作标准、检查表等）中得以固化。 3.8.2 活动的操作说明符合5W2H的标准要求。 3.8.3 活动的输入和输出有正式的文档（包括表单、计划书、报告等）进行规范。 关键活动包括： 关键生产性活动：K