联行往来及资金汇差.pptxVIP

1;二、联行往来及资金汇划清算的管理体制 ;2、资金汇划清算的管理体制;第二节 全国联行往来的核算（介绍）; 二、基本做法;第三节 资金汇划与清算的核算;（二）资金汇划清算的基本做法;（三）资金汇划清算系统办理汇划业务的基本规定; 4、 总行及各清算行通讯线路、机器设备应设置备用，进行应急处理 业务数据每日处理完毕必须进行备份，妥善存放；建立运行监测系统，发现故障，及时支援。对因故造成通讯线路故障不能及时传输数据的，各级行应采取积极措施，及时排除故障，恢复正常传输。同时可采取应急措施。对不可抗力（自然力）因素所致或邮电部门原因造成的经济损失银行不负责赔偿。;二、资金汇划清算业务的专用工具;（一）联行行号、联行专用章和密押;（三）资金汇划往来的基本凭证;三、汇划款项与资金清算的核算;2.调整备付金的核算;（二）汇划款项业务的核算;2.发报清算行的处理;（2）同一清算行经办行之间的汇划业务;3.发报省区分行的处理;4.总行清算中心的处理;5.收报省区分行的处理 ;6.收报清算行的处理;b、对当日收到核押无误批量业务;次日，经办行确认后将汇划数据传至收报经办行; 如为同一清算行的汇划业务，经收报经办行确认后，系统自动将其从清算行自身业务的“其他应收款”和“其他应付款”中转出;（2）集中式的处理;b、批量业务，当日进行挂账，账务处理同分散式，次日由清算行代收报经办行逐笔确认、记账;对于汇划收报业务中的应解汇款，经清算行确认后，系统自动登记“应解汇款登记簿”;7.收报经办行的处理;若收报经办行收到“信汇付款指令”汇划业务，经确认无误后，应先进行账务处理;（2）在采用集中管理模式下，收报业务均由清算行代理记账，收报经办行只须于日终打印“资金汇划补充凭证”和有关记账凭证和清单等，用于账务核对。;（三）汇差资金清算的核算;2.清算行的处理;若清算行为应付汇差行，则会计分录为：;（四）电子资金汇划清算业务举例 （见教材146-147页）;（六）资金汇划清算的查询查复;本章思考题