上市公司IPO融资培训资料--再融资审核 .pdfVIP

上市公司再融资审核 上市公司再融资审核 n 审核依据 n 审核中的问题 审核依据 n 一、法律： 《证券法》、 《公司法》 n 二、行政规章 n 《上市公司证券发行管理办法》 n 《公司债券发行试点办法》 审核依据 n 三、规范性文件 n 《准则第10号——上市公司公开发行证 券申请文件》 n 《准则第11号——上市公司公开发行证 券募集募集说明书》 n 《上市公司非公开发行股票实施细则》 审核依据 n 《准则第25号——上市公司非公开发行 股票预案和发行情况报告书》 n 《准则第23号——公开发行公司债券募 集说明书》 n 《准则第24号——公开发行公司债券申 请文件》 审核中的问题——审核重点 n 法定发行条件 n 前次募集资金运用 n 本次募集资金运用 n 重大资产购买 n 关联交易与同业竞争 n 环境保护 审核重点— 《上市公司证券发行 管理办法》—法定发行条件 n 区分不同发行方式、发行品种进行审核