2021年度行政事业单位内控报告审核说明（单位版）.docVIP

PAGE PAGE 1 2021年度行政事业单位内控报告审核说明（单位版） 报告材料的规范性 报告材料完整，数据填列齐全。报告封面指标填列完整，正式行文报送时经部门主要负责人签字或盖章，并加盖单位行政公章。 基础数据的规范性 报告内容规范 报告中存在大量下拉选择项，须保证单位填录内容在下拉选项的枚举范围内，不存在超出枚举范围的下拉选择项内容。强制装入、接口导入等可能会造成填报内容不在枚举范围内，因此需要单位进行枚举字典检查，确保填报内容在枚举范围内。 公式审核无误，勾稽关系准确 软件中内置了大量审核公式，单户单位填报完成后，应点击“全审”对全部勾稽关系进行审核，除了“核实性”错误外，不允许存在审核报错。 隶属关系与实际预算管理级次一致 单位预算级次填列单位按照预算管理权限和经费领拨关系所确定的预算级次，与决算封面上预算级次一致。非预算单位此项填报“无”。 预算管理级次按单位预算分级管理的级次选择填列。非预算单位填报“90.非预算单位”。 单位隶属关系和所在地区应与主管部门或同级财政部门登记信息保持一致。 “隶属关系”按照单位实际预算管理级次填写，县级所属单位，隶属关系全都为该县；市级单位，隶属关系全部为该市（代码后2位为“00”）；省级单位，隶属关系全部为该省（代码后4位为“0000”）；中央单位，隶属关系全部为中央。 上下年数据变动合理性 年末总资产账面金额变动合理