2021年度行政事业单位内控报告审核说明（部门版）.docVIP

PAGE PAGE 1 2021年度行政事业单位内控报告审核说明 （部门版） 报告材料的规范性 报告材料完整，数据填列齐全。报告封面指标填列完整，正式行文报送时经部门主要负责人签字或盖章，并加盖单位行政公章。 基础数据的规范性 电子树形结构规范、清晰 按照预算管理级次，逐级建立内控报告数据的树形结构。即一个部门（地区）汇总后的电子数据中，各级单位应形成一棵完整的树形结构，不应存在甩在树形外的单位节点。 报告内容规范 报告中存在大量下拉选择项，须保证单位填录内容在下拉选项的枚举范围内，不存在超出枚举范围的下拉选择项内容。强制装入、接口导入等可能会造成填报内容不在枚举范围内，因此需要进行枚举字典检查。汇总单位接收下级电子数据后，应执行批量的枚举字典检查，确保没有错误。 公式审核无误，勾稽关系准确 软件中内置了大量审核公式，汇总单位接收下级电子数据后，应逐户执行全审操作，或对全部单位执行批量审核操作，除了“核实性”错误外，不允许存在审核报错。 隶属关系与实际预算管理级次一致 单位预算级次填列部门按照预算管理权限和经费领拨关系所确定的预算级次，与部门决算封面上预算级次一致。非预算单位此项填报“无”。 上下年数据变动合理性 报送户数变动合理 上下年度数据衔接一致，两年报送的单户数量变化合理，如有重要变化，或上下年户数差异超过10%应当说明。 年末总资产账面金额变动合理 上下年度