第三节银行结算账户管理.pptVIP

例题 7 【例题·单选题】下列存款人中可以申请开立基本存款账户的有（　）。　　A.村民委员会　　B.单位设立的非独立核算的附属机构　　C.营级以上军队　　D.异地临时机构 『正确答案』A『答案解析』选项B应是独立核算的附属机构；选项C应是团级以上军队；选项D应是异地常设机构。 第三十页，共八十二页。 六、一般存款账户（★★） （一）使用范围　　一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。　　一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。（注意多选）　　该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。（注意判断） 第三十一页，共八十二页。 （二）开户要求　　1.开立一般存款账户存款人资格　　开立基本存款账户的存款人都可以开立一般存款账户。　　存款人开立一般存款账户没有数量限制。（注意判断） 第三十二页，共八十二页。 2.开户证明文件：　（1）开立基本存款账户规定的证明文件；　（2）基本存款账户开户登记证；　（3）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同；　（4）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。 第三十三页，共八十二页。 （三）开立程序　　开立一般存款账户，实行备案制，无需中国人民银行核准。　　（1）存款人填交开户申请书。　　（2）开户银行审查。　　（3）开立一般存款账户，于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。　　（4）自开立一般存款账户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。 第三十四页，共八十二页。 例题 8 【例题·单选题】一般存款账户不能办理的业务是（　）。　　A.借款转存　　B.借款归还　　C.现金缴存　　D.现金支取 『正确答案』D『答案解析』一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。 第三十五页，共八十二页。 例题 9 【例题·多选题】下列关于银行结算账户的各项表述中，错误的有（　）。　　A.银行结算账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和储蓄存款账户　　B.存款人只能选择一家银行的一个营业机构开立一个一般存款账户　　C.存款人可以通过基本存款账户办理工资、奖金等现金的支取　　D.存款人可以通过一般存款账户办理工资、奖金等现金的支取 第三十六页，共八十二页。 『正确答案』ABD『答案解析』选项A，银行结算账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户；选项B，一般存款账户没有数量限制。 第三十七页，共八十二页。 例题 10 【例题·多选题】关于一般存款账户，下列表述正确的有（　）。　　A.一般存款账户应在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立　　B.一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取　　C.开立一般存款账户的开户银行应于开户之日起5个工作日内报中国人民当地分支行核准　　D.开立一般存款账户的开户银行应于开户之日起3个工作日内电话通知基本存款账户开户银行 第三十八页，共八十二页。 『正确答案』AB『答案解析』选项C，开立一般存款账户的开户银行应于开户之日起5个工作日内报中国人民当地分支行备案；选项D，开立一般存款账户的开户银行应于开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。 第三十九页，共八十二页。 七、专用存款账户 （一）使用范围　　1.定义　　专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 第四十页，共八十二页。 2.范围　　对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：　　⑴基本建设资金；⑵更新改造资金；⑶财政预算外资金；⑷粮、棉、油收购资金；⑸证券交易结算资金；⑹期货交易保证金；⑺信托基金；⑻金融机构存放同业资金；⑼政策性房地产开发资金；⑽单位银行卡备用金；⑾住房基金；⑿社会保障基金；⒀收入汇缴资金；⒁业务支出资金；⒂党、团、工会设在单位的组织机构经费；⒃其他需要专项管理和使用的资金。（ 收入汇缴和业务支出资金是两个账户应该分开）【补充】QFII专用存款账户 第四十一页，共八十二页。 3.使用规定　　（1）单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。（结合第四节信用卡理解）　　（2）财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。（多选题、判断题考点）　　（3）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。 第四十二页，共八十二页。 （4）粮、棉、油收购资