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* 财务基础知识培训 第一页，共三十一页。 内容提要 报销流程图 报销基本要求 特殊事项要求 其他事项说明 第二页，共三十一页。 各学院\处室费用发生 各学院\处室\院长\处长审核、签字 分管院长审核、签字 财务处处长审核、签字 财务处稽核、账务处理 出纳付款 一、报销基本流程 第三页，共三十一页。 业务事项 一般业务 合同付款 借款单 支出报销单 报销业务分类 二、报销基本要求 第四页，共三十一页。 借款单 支出报销单 一般业务 二、报销基本要求 第五页，共三十一页。 借款 借款金额：借款大小写书写必须正确且一致。 借款时需附资料：与借款事项相关的文件，签报、会务通知、邀请函、借款预算明细。 借款单填写及使用： 各处室到计划财务处领取借款单（订本式，一式三联，连续编号） 需经所有领导审批完之后，经办人将第一、二联撕下，第一联交财务出纳处，申请所借款项；第二联经办人（借款人）自己留存；第三联为存根联。 报销所借款项（冲帐）时，经办人需提供与借款相关的支出报销单、粘贴好的发票及借款单第二联到财务处申请报销（冲账）。 申领下一本借款单时，需将上一次申请使用完的借款单存根联（连续编号)(不得缺页断号），交还财务处方可领取下一本借款单。 二、报销基本要求（一般业务-借款） 第六页，共三十一页。 费用预算 预算决定费用的支出方向和额度，所以当费用发生时要参照各专业级学院、各处室当年的预算项目和金额来确定费用的项目以及每次支出的额度。(对于无预算的项目，财务处没有审批权限，请相关部门打签报，经院领导审批同意后，方可到财务处申请报销程序） 各种费用发生额超过各专业级学院、各处室预算时，原则上财务处不给予报销。 二、报销基本要求（一般业务-支出报销单） 第七页，共三十一页。 差旅费 差旅费报销统一填写支出报销单。 根据财务制度规定的标准报销差旅费补贴。 差旅费报销明细（A4纸打印） 票据粘贴要与差旅费相关明细分项相对应（A4纸粘贴）。 二、报销基本要求（一般业务-支出报销单） 第八页，共三十一页。 办公用品报销要求 办公用品发票如填写为一批，需提供销售小票，否则财务不予报销。 二、报销基本要求（一般业务-支出报销单） 第九页，共三十一页。 招待费报销 招待费：包括接待餐费、走访礼品、其他餐费。 招待费发票：须经业务部门领导签字确认（发票背面） 招待费报销注意事项：报销需提供招待费信息表、礼品分发明细表经手人必须签字确认。 招待费礼品、酒水须做出入库表经手人必须签字确认。 二、报销基本要求（一般业务-支出报销单） 第十页，共三十一页。 交通费 交通费：市内办事发生的交通费（使用学院车队车、私车) 私车公用交通费：须填写试车公用表及相应的用票 租用校外的车辆：金额超过规定限额的需签订合同，小额租车费用需要做说明、提供相应的发票。 二、报销基本要求（一般业务-支出报销单） 第十一页，共三十一页。 培训费 培训费报销注意事项：需提供培训通知文件、提供差旅费报销明细表。具体的补助事项参照差旅费补助。 二、报销基本要求（一般业务-支出报销单） 第十二页，共三十一页。 购买书籍 对于各部门自己购买的本部门使用的图书资料，需经图书馆统一采编、入库且出具相关入库登记证明后在到财务处报销。 二、报销基本要求（一般业务-支出报销单） 第十三页，共三十一页。 固定资产 对于各处室、专业学院购买的固定资产、无形资产必须经条件装备或后勤处统一验收并出具相关入库手续后方可到财务处报销。 二、报销基本要求（一般业务-支出报销单） 第十四页，共三十一页。 质量工程 质量工程包括：教改项目、精品课程、网络课程。 质量工程报销要求：报销相应阶段的费用时提供相应的相应的立项项目书、中期检查报告、结题报告等文件。质量工程经费使用要完全按照立项时经费预算书执行，报销时必须按照预算中的预算项目来报销。涉及接待费、私车公用、固定资产、无形资产购置的按照上述办法执行。 注：上述所有需双签的项目，签字不齐全的报销支出单，财务处拒绝受理。 二、报销基本要求（一般业务-支出报销单） 第十五页，共三十一页。 专业建设经费 专业建设经费报销要求：招待费、资料费、差旅费、培训费、交通费固定资产、无形资产购置的等按照上述要求执行。涉及论文版面费的需提供缴费通知、论文、发票。 注：上述所有需双签的项目，签字不齐全的报销支出单，财务处拒绝受理。 二、报销基本要求（一般业务-支出报销单） 第十六页，共三十一页。 科研项目 所有科研项目第一次报销时，必须提供科技处相关文件。（有外援的科研需提供外部援助到款通书） 经办人应该了解所报项目的基