某集团内部审计工作细则指导手册.pdf

内部审计工作细则指导手册 浙江某集团公司 内部审计工作细则指导手册 1 内部审计工作细则指导手册 目 录 第一部分 资产类 4 1. 货币资金审计目标和程序4 2. 短期投资审计目标和程序5 3. 应收票据审计目标和程序5 4. 应收帐款审计目标和程序6 5. 坏帐准备审计目标和程序7 6. 预付帐款审计目标和程序8 7. 其他应收款审计目标和程序9 8. 待摊费用审计目标和程序9 9. 存货审计目标和程序10 10. 待处理流动资产净损失审计目标和程序12 11. 长期投资审计目标和程序13 12. 固定资产及累计折旧审计目标和程序13 13. 固定资产清理审计目标和程序14 14. 在建工程审计目标和程序15 15. 待处理固定资产净损失审计目