金融财务报销培训课程PPT课件.ppt

财务报销培训 企业培训 / 财务报销 / 财务培训 / 费用项目 时间：5月16日 FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING 根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、项目相关支出及专项支出等 。 前言 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、项目相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程，本制度适用公司全体员工。 目录 借支管理规定及借支流程 01 日常费用报销制度及流程 02 工薪福利费用制度及流程 03 专项支出报销制度及流程 04 报销时间的具体规定 05 CONTENTS 借支管理规定及借支流程 对于员工借支以及员工借支额度，财务应严格履行：前款不清、后款不借的原则，不得超过借支人应付工资的三分之二 PART 01 企业借支管理规定说明 出差借款 出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款（借款金额不可超出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后3个工作日内办理报销还款手续。 其他临时借款 如业务招待费、出差差旅费等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 借款金额说明 各项借款金额超过50,000元应提前一天通知财务部备款。 01 02 03 企业借支管理规定说明 借款销账规定 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须按《报销流程审批》，否则财务人员有权拒绝销帐。 借款未还者 原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 员工私人借款的额度 不得超过本人当月工资50%，返款日为下次发放工资之前，否则将在发放工资时扣除借款。 04 05 06 借款流程及借款单填写 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 日常费用报销制度及流程 日常公司费用主要包括电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、资料费、年检费、差旅费等 PART 02 费用报销的一般规定 报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度） 。 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致，不得涂改 。 费用报销报销人必须简述费用内容或事由，且按规定的审批程序报批。 报销50,000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 费用报销的基本流程图 填写报销单 内容完整填写 单位名称 日期数量 单价金额 主管签字 总经理签字 财务审核 会计报销 差旅费出差审批办法及流程 报销单填写 出差人填写好差旅费报销单，将票据粘在粘贴单上，由报销人签字，经部门主管或经理确认。 审核制单 会计审核制单，预借款予以冲销，款项多退少补。 负责人签字 单位负责人审批签字后交由总经理签字审核确认。 凭证复核打款 凭证复核打款 会计复核凭证。 出纳办理：现金、支票收付。 因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“出差计划”，明确出差任务、出行路线等，出差申请单应由部门主管审核签字，未经过审批的，不予借支和报销差旅费。 出差补助标准 人员级别 ? 城市住宿费标准 餐补标准 三线、四线城市 一线、二线城市 全线城市 普通职员（副）主管、副经理 100元/天 120元/天 140元/天 20元/天 经理（含）以上总经理以下级别 140元/天 180元/天 20元/天 总经理 实报实销 实报实销 20元/天 交通补助 全线城市 40元/天 40元/天 40元/天 出差补助 全线城市 100元/天 150元/天 300/天 话费补助 全线城市 10元/天 10元/天 10元/天 工薪福利费用制度及流程 工资薪金福利等支出包括工资、临时工资、社会报销以及各项福利费等，此类费用按照薪资支出制度相关规定执行 PART 03 工薪费用制度及流程 每月3日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社险等）编制标准格式的工资表； 具体审批流程参照《财务审批流程》； 每月12日由财务部通过银行代发形式支付工资； 每月12-25日员工到人事部领工资条并与工资卡内资金进行核实。 社会保险费用制度及流程 01 02 03 专项支出报销制度及流程 公司专项支出财务报销制度主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费以及其他专项费用等 PART 04 软件及固定资产购