银行业专业人员职业资格考试-风险管理（初级）-教材精讲班-第1-4章.doc

第一章 风险管理基础 第一节 商业银行风险 【本节考点】 一、风险、收益与损失 二、商业银行风险的主要类别 三、系统性金融风险 风险是一个宽泛且常用的术语，一般被定义为“未来结果出现收益或损失的不确定性”。 如果某个事件的收益或损失是固定的并已经被事先确定下来，则不存在风险；若该事件的收益或损失存在变化的可能，且这种变化过程事先无法确定，则存在风险。 一、风险、收益与损失 风险既可能带来收益，也可能造成损失。 例如，中央银行上调基准利率，对于浮动利率贷款占比高的商业银行，可能因利率上升而增加收益； 但对于持有大量金融工具的商业银行，则可能因利率上升而降低金融工具的市场价值，从而给商业银行造成巨额损失。 （一）风险与收益 风险：商业银行在经营活动中，因不确定性因素的影响，而遭受经济损失或不能获取额外收益的可能性。 收益：商业银行通过发放贷款、进行投资、开展金融产品交易、为客户提供金融服务所获得的盈利。具有不确定性。 在风险管理实践中，为了对这种不确定收益进行计量和评估，通常需要计算未来预期收益（或期望收益）。 （二）风险与损失 商业银行的风险管理重在分析不同风险状况或条件下，商业银行可能遭遇的损失规模，以及损失发生的可能性（概率）。 风险绝不等同于损失本身。 损失是一个事后概念，反映风险事件发生后所造成的实际结果； 风险却是一个明确的事前概念，反映损失发生前事物发展状态，在风险定量分析中可以采用概率和统计方法计算出损失规模和发生的可能性。 金融风险可能造成的损失分为： 预期损失 商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见到的损失，通常为一定历史时期内损失的平均值（有时也采用中间值） 非预期损失 利用统计分析方法（在一定的置信区间和持有期内）计算岀的对预期损失的偏离，是商业银行难以预见到的较大损失 灾难性损失 超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失 二、商业银行风险的主要类别 （一）信用风险 1、定义：债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。 2、又被称为违约风险 投资组合不仅会因为交易对手（包括借款人、债券发行者和其他合约的交易对手）直接违约而造成损失。 交易对手信用评级下降也可能给投资组合带来损失。 3、贷款是最主要的信用风险来源。 存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中； 又存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中。 （二）市场风险 1、定义：市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。 2、由于市场风险主要来自所属经济体，因此具有明显的系统性风险特征，难以通过在自身经济体内分散化投资完全消除。 3、国际金融机构通常采取分散投资于多国金融市场的方式降低系统性风险。 （三）操作风险 1、由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险 2、包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。 3、操作风险可分为： 人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件 4、表现形式主要有： 员工方面表现为职员欺诈、失职违规、违反用工法律等； 内部流程方面表现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等。 （四）法律风险 1、定义：商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险。 2、是一种特殊类型的操作风险，包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。 3、违规风险是指商业银行由于违反监管规定和原则，而招致法律诉讼或遭到监管机构处罚，进而产生不利于商业银行实现商业目的的风险。 4、监管风险是指由于法律或监管规定的变化，可能影响商业银行正常运营，或削弱其竞争能力、生存能力的风险。 （五）流动性风险 1、流动性定义：商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，能够以合理成本及时获得充足资金，以满足资产增长或履行到期债务的能力。 2、流动性风险：商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。 3、是银行所有风险中最具破坏力的风险。 （六）国别风险 1、定义：由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险。 2、国别风险可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管制或货币贬值等情况引发。 （七）声誉风险 1、声誉是商业银行所有利益持有者基于持久努力