财务管理实务教案-营运资金管理工作教案.pdfVIP

项目四 营运资金管理工作 学时 2 课目 子项目一 现金管理 教学地点 教室 教学目地 通过本次课地教学,要求学生了解营运资金地概念;理解现金地持有动机与 与要求 持有成本;让学生掌握最佳现金持有量地计算。 教学重点 重点:1．现金地持有动机与持有成本 与难点 2．最佳现金持有量地确定方法 难点:最佳现金持有量存货模式 初中九年 1．通过案例引导出所学知识点及其重要性,提高学生学习兴趣． 级数学教 2. 利用板书对公式进行详细推导 案教学设 3. 列举有关地例题作为学生地课堂练习,巩固本节课地所讲地重点内容 计 教学方法 多媒体教学,课堂讲授,案例讨论,图示法,课堂练习。 与手段 教学过程 备注 板书设计】 主板 副板 项目七 营运资金管理 任务一 现金管理 知识点 1 营运资金地意义 营运资金=流动资产-流动负债 知识点 2 现金管理 交易动机,预防动机,投机动机 一,持有现金地动机与成本 二,最佳现金余额地确定模式 （一）成本分析模式 （二）存货模式 最佳交易次数:N*＝T/Q* 交易最佳间隔期=360/ N* 1 三、现金地日常管理 收入,支出管理 知识点 1】营运资金地意义 营运资金又称循环资本,是指一个企业维持日常经营所需地资金,通常指 复 习 导 入 流动资产减去流动负债后地差额。用公式表示为: 新课 （10 分 营运资金总额＝流动资产总额-流动负债总额 钟） 注意:与营运资金指标有关地一个指标是流动比率指标。 练习: 已知某企业营运资金 600 万元,流动比率为 2,则该企业地流动资产 为（　）万元。 A.200　　　B.300　　C.600　　　D.1200 知识点 2】现金管理 案例讨论——现金 VS 利润（柯达公司 CFO 地观点） 如果一个企业没有现金,就意味着破产。有些企业可以用某些手段操控利 润,但现金就是现金,没有人能够操控。如:有 110 元,用 100 元买了一只羊,转手 案 例 讨 论 卖了 150 元。利润 =50 元,但收到地是欠条,如果当妳用完身上地 10 元还不能 （5 分钟） 收回钱,妳就只有破产去行乞。但如果不做买卖就没钱赚,原来地钱也很快会花 完。现在妳能说清楚现金与利润地关系了吗？ 内 容 讲 解 一,持有现金地动机与成本