税控发票开票系统培训教程.ppt

5.1、增值税专用发票负数（红字）发票开具 5.2、货物运输业专用发票负数（红字）发票开具 5.3、增值税普通发票负数（红字）发票开具 5.4、机动车销售统一发票负数（红字）发票开具 5.5、红字增值税专用发票信息表开具 5.6、红字货物运输业专用发票信息表开具 五、负数（蓝字）发票及红字发票信息表开具 第二十页，共四十七页。 主要事项： 1、当跨月不能作废发票时，才进行负数（红字）发票的开具； 2、对于增值税专用发票和货物运输专用发票，在开具负数（红字）发票前， 必须取得对应的税局已经审核通过的“红字发票信息表”，销方才能据此开 具负数（红字）发票（可通过网上下载信息表导入开具）； 3、红字发票信息表，可以由购方发起开具（对于前期已经抵扣，发生销售 折让或退货时必须购方发起），可以由销方发起开具（因开票有误购方拒收 或因开票有误尚未交付给购方）； 4、对于增值税普通发票和机动车销售统一发票，在开具负数（红字）发票 时，不需要“红字发票信息表”，销方直接开具即可（开具时需要输入蓝字 发票代码和号码） 五、负数（蓝字）发票及红字发票信息表开具 第二十一页，共四十七页。 5.1、增值税专用发票负数（红字）发票开具 对时间段进行设置 只有审核通过的 信息表才可以导入 选中要导入的信息表 五、负数（蓝字）发票及红字发票信息表开具 第二十二页，共四十七页。 5.1、增值税专用发票负数（红字）发票开具 此处自动出现导入网络 下载的红字信息表编号 然后点击“打印”即可 五、负数（蓝字）发票及红字发票信息表开具 第二十三页，共四十七页。 5.2、货物运输业专用发票负数（红字）发票开具 货物运输业专用发票负数（红字）发票开具过程与 增值税专用发票负数（红字）发票开具类似， 这里不再赘述 五、负数（蓝字）发票及红字发票信息表开具 第二十四页，共四十七页。 点击这里与上面点击 菜单的效果一样，均 可进行发票开具 录入要冲红的正数（蓝字） 发票的代码和号码 输入后“下一步”才会激活 对应正数（蓝字）发票 的代码号码 5.3、增值税普通发票负数(红字)发票开具 五、负数（蓝字）发票及红字发票信息表开具 第二十五页，共四十七页。 5.4、机动车销售统一发票负数(红字)发票 机动车销售统一发票负数（红字）发票开具过程与 增值税普通发票负数（红字）发票开具类似， 这里不再赘述 五、负数（蓝字）发票及红字发票信息表开具 第二十六页，共四十七页。 5.5、红字增值税专用发票信息表开具 可以开具红字增值税专 用发票信息表和货物运 输专用发票信息表 这里以增值专票为例 根据企业的实际情况选择 是购方开具还是销方开具 这里以购方申请，以“已抵 扣“情况为例 五、负数（蓝字）发票及红字发票信息表开具 第二十七页，共四十七页。 先选中一个或者多个信息表 点击“上传”即可将开具的 信息表上传到税局 上传后，当“审核通过”后 会看到信息表编号 此时销方就可以下载导入红 字信息表进行红字发票开具了 5.5、红字增值税专用发票信息表上传 五、负数（蓝字）发票及红字发票信息表开具 第二十八页，共四十七页。 5.6、红字货物运输业专用发票信息表开具 红字货物运输业专用发票信息表开具过程与 红字增值税专用发票信息表开具过程类型 这里不再赘述 五、负数（蓝字）发票及红字发票信息表开具 第二十九页，共四十七页。 六、发票作废及查询 6.1、发票作废 作废原则：谁开的票谁作废，当月开具发票（且未抄非征期税）当月作废，跨月不能作废。 选择要作废的发票， 然后点击“作废”按钮 第三十页，共四十七页。 6.2、发票查询 可以查询和打印已经开具的各种发票及发票清单 由于发票是即开即传，所以在这里 可以看到已开所有票种的发票，同时 这些发票状态包括：“未报送”、“报 送中”、“已报送”、“报送失败” 六、发票作废及查询 第三十一页，共四十七页。 七、网上办税 7.1、网上认证 网上认证主要是一般纳税人通过该软件，事先进行进项发票的认证， 以便在次月征收期申报时抵扣； 7.2、网上申报 纳税人通过该软件进行纳税报表申报。 按月申报纳税人（主要是一般纳税人），须每月进行网上申报； 按季申报纳税人（小规模和个体户）在每年1、4、7、10月进行申报； 7.3、远程抄报 使用税控发票开票软件（金税盘版）开具发票的纳税人，每月征收期 必须进行：远程抄报→远程清卡。 按月申报的纳税人（主要是一般纳税人），进行此操作前，须先进行网 上申报； 按季申报的纳税人（小规模和个体户），在每