财务有限公司人民币结算账户管理办法.docx

财务有限公司人民币结算账户管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强财务有限公司（以下简称“公司”）结算账户管理，规范人民币结算账户的开立和使用，根据《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》和《企业集团财务公司管理办法》制定本办法。 本办法所称结算账户，指成员单位在财务公司开展结算业务所开立的内部账户。本办法所称成员单位，是指按照《企业集团财务公司管理办法》的规定在公司开立内部账户的集团成员单位。 第二条 结算账户 （一）人民币结算账户类型包括：一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 （二）一般存款账户是成员单位因结算或借款需要，在财务公司开立的结算账户。专用存款账户是成员单位按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的账户。临时存款账户是指成员单位因临时需要并在规定时间内使用而开立的账户。 第三条 成员单位不得出租、出借公司结算账户，不得利用公司结算账户套取公司信用。 第四条 结算账户的开立和使用应当遵守法律、法规，不得利用结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金等各种违法犯罪活动。 第二章 结算账户的开立 第五条 开立结算账户时需按规定的流程进行相关处理，主要包括：成员单位提出申请、公司通过初审、复审和正式开立结算账户三个环节完成开户。初审环节负责审查成员单位是否具有开户资格及开户资料的真实性。复审环节主要负责对开户资料的完整性、合规性进行审核并建立成员单位信息。初审和复审最迟应在成员单位提交开户资料的3个工作日内完成核实工作。符合开户资格的，应办理开户手续，并在开户处理完成后1个工作日内将账户账号通知成员单位，将有关资料返回成员单位，并妥善保管成员单位提交的账户申请书、相关的证明文件和公司审核意见等开户资料。 第六条 结算业务部应建立成员单位预留印鉴卡片簿，设专人、专册保管，并将印鉴卡式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。 第七条 开户业务处理要求，成员单位提出开户申请时，若是初次在财务公司申请开立账户，须先建立成员单位编号。成员单位编号的设置规则由财务公司设定。若已存在成员单位编号，则需使用已有的成员单位编号。 第八条 结算业务部必须认真审核成员单位提交的账户申请书和相关证明文件是否齐全、完整、合规、有效。审核无误，在印鉴建档之后，结算业务部正式为成员单位开立结算账户。 第三章 结算账户的变更与撤销 第九条 有以下情形之一的，成员单位按照相关规定向公司提出结算账户的变更申请，并出具有关证明文件。变更资料应与原开户资料一同保管。 (一)成员单位更改名称，应于3个工作日内向公司提出结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件； (二)成员单位变更单位的法定代表人或主要负责人、地址的，应于5个工作日内书面通知公司并提供有关证明； (三)其它开户资料发生变更的。 第十条 有下列情形之一的，成员单位应按照相关规定向公司提出撤销结算账户的申请，并出具有关证明文件。 (一)被撤并、解散、宣告破产或关闭的； (二)注销、被吊销营业执照的； (三)其他原因需要撤销结算账户的。 本条所称撤销是指成员单位因开户资格或其他原因终止结算账户使用的行为。 第十一条 公司得知成员单位有本办法第十二条第㈠、㈡项情况，成员单位未于5个工作日内主动办理撤销结算账户手续的，公司有权停止其结算账户的对外支付。 第十二条 成员单位办理账户户名变更及撤销账户手续的，公司结算业务部应提出审核意见，提交公司相关部门会签，经有权审批人审批通过，确认无未决事项后，方能办理相关手续。 第十三条 成员单位撤销结算账户，必须与公司核对结算账户存款余额，交回各种重要空白凭证及内部单据，交回其已作废的印鉴卡片成员单位联。公司结算业务部核对无误后方可办理销户手续。成员单位未按规定交回各种重要空白凭证及内部单据的，应出具有关证明，造成损失的，责任由成员单位自行承担。 第十四条 公司接到成员单位撤销结算账户的申请后，结算业务部应及时对企业活期存款账户进行结息，将全部资金划转至企业指定同名账户后，完成销户工作。 第十五条 结算业务部应对账户的开立、变更、撤销等情况及时以人工登记或打印系统开销户信息等方式留存账户开立以及变动的逐项记录。 第十六条 成员单位尚未清偿公司债务的，不得申请撤销该账户。 第十七条 公司对已开立的成员单位结算账户实行年检制度，检查开立结算账户的合规性，核实开户资料的真实性；对不符合本办法规定开立的结算账户，应予以撤销。 第四章 结算账户资料的管理 第十八条 账户资料的保管 公司结算业务部应明确专人负责结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理，负责对成员单位开户申请资料的审查，建立健全结算账户管理档案，按会计档案进行管理。结算账户管理档案永久保管。 第十九条 账户资