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大工15 秋《内部控制与风险管理》在线作业2 满分答案 一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。） 1. 企业的主体目标是（）。 A. 报告目标 B. 战略目标 C. 经营目标 D. 合规目标 正确答案：B 内部控制与风险管理 2. 不相容职务分离控制的核心是（）。 A. 各司其职 B. 各负其责 C. 协调合作 D. 内部牵制 正确答案：D 3. 企业风险评估的起点是（）。 A. 目标设定 B. 风险识别 C. 风险分析 D. 风险应对 正确答案：A 4. 企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是（）。 A. 合同管理 B. 采购管理 C. 生产管理 D. 销售管理 正确答案：A 5. 所有货币资金收支预算必须在每月（）报财务部，财务部汇总后报公司办公会。 A. 23 日 B. 24 日 C. 25 日 D. 26 日 正确答案：C 6. 不属于信息系统日常运作内容的是（）。 A. 机房环境控制 B. 系统日常运作控制 C. 备份与恢复 D. 人员管理 正确答案：D 7. 下列表述中，可以作为一个可行的战略目标的是（）。 A. 逐步扩大企业的市场占有率 B. 逐步将销售收入提高18% C. 在三年内使企业的市场占有率达到24% D. 实现规模经济，降低单位产品成本 正确答案：C 8. 下列不属于公司内部信息的是()。 A. 公司的战略性经营目标 B. 人力资源政策 C. 法律法规信息 D. 财务政策及程序 正确答案：C 9. 下列不属于外部沟通的是()。 A. 与客户沟通 B. 与供应商沟通 C. 与律师沟通 D. 生产部门与销售部门沟通 正确答案：D 10. 设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上。其中不属于内部环境的是（）。 A. 员工素质 B. 资金 C. 技术变化 D. 管理 正确答案：C 大工15 秋《内部控制与风险管理》在线作业2 二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。） 1. 授权审批控制中，授权的种类一般分为（）。 A. 长期授权 B. 短期授权 C. 常规授权 D. 特别授权 正确答案：CD 2. 风险分析的基本流程包括（）。 A. 数据收集 B. 技术方法选择 C. 分析实施 D. 分析结果 正确答案：ABCD 3. 下列属于外部风险识别方法的是（）。 A. 宏观环境分析 B. 行业分析 C. 评估战略目标在组织中的认可程度 D. 竞争态势分析 正确答案：ABD 4. 公司内部保证充分沟通主要包括公司沟通信息的（）。 A. 审慎性 B. 整体性 C. 及时性 D. 充分性 正确答案：BCD 5. 下列属于信息报告的是()。 A. 例行报告 B. 实时报告 C. 专题报告 D. 综合报告 正确答案：ABCD 大工 15 秋《内部控制与风险管理》在线作业2 三、判断题（ 5 道试题， 20 分。） 1. 供应商、客户及其他第三方合作者应清楚在合作的过程中，公司员工应遵循的职业道德规 范。 A. 错误 B. 正确 正确答案：B 2. 小型企业因业务量较少，应适当合并减少部分岗位。出纳人员可适当兼任收入、费用、债 权债务账目的登记工作。 A. 错误 B. 正确 正确答案：A 3. 应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会1/3 以上董事审议同意并作出决议。 A. 错误 B. 正确 正确答案：A 4. 定量分析和定性分析相比，具有很强的主观性。 A. 错误 B. 正确 正确答案：A 5. 风险应对是风险分析的基础。 A. 错误 B. 正确 正确答案：A -END-