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当前内控工作中存在的问题与遇到的困难（范文1） 当前内控工作中存在的咨询题与遇到的困难 目前许多企业内部操纵比较薄弱.内控功效表现紊乱、机制失衡，从而引发的经济犯罪和经 营失误屡见不鲜。通过归纳总结，企业内部操纵薄弱要紧表现在以下几个方面：. (一)操纵环境薄弱 1、 对内控认识不足，意识薄弱 企业对内控的认识还停留在内部牵制时期，或简单理解为内控仅是指内部会计操纵。理 解不到位，执行制度也成为做表面文章，形成一支笔或一言堂。 2、制度不健全。目前相当一部分企业对建立内部操纵制度不够重视，内部操纵制度残 缺不全或有关内容不够合理;缺乏相应的激励与约束机制。 3、组织机构设置不合理，内控组织形同虚设 我国许多企业尽管设立了董事会、监事会、总经理、审计委员会等，但在实际工作中， 董事会的监控作用得不到应有的体现，缺少必要的常设机构。公司总经理往往兼任董事长或 董事会董事，审监会往往与审计监察部属一套人马。由于组织结构的不健全，因而缺乏有效 的操纵措施。 4、企业文化建设不够重视 目前我国许多企业的治理者对企业文化认识不足，没有意识到企业能够通过应用企业文 化的治理思想和方法唤醒职员的主题意识，只有领导足够重视，躯体力行，内控才真正能成 为全员参与、全员操纵的行为。 (二)风险意识不强 环境操纵和风险操纵，是提高企业内部操纵效率和效果的关键。由于社会经济环境的变 化，企业间竞争越来越激烈。企业的经营治理会面临各方面的经营风险，如筹资风险、投资 风险、担保风险、信用风险等，然而，从我国企业的现状来看，部分企业对所面临的风险认 识不足，重视不够，更缺乏有效的风险治理机制。 (三)内部监督缺乏 企业内部操纵是一个过程，要确保内部操纵制度切实执行且执行的效果良好。整个内部 操纵的过程必须实施必要的监督，并通过监督活动在必要时加以修正。目前我国由于治理体 制和治理方式的咨询题，内部操纵的监督非常薄弱，内部审计机构没有起到应有的作用，致 使会计信息严峻失真。 (四)信息不通畅。 企业的信息被治理者操纵，而企业职员对此一无所知。职员仅局限于自身所在部门，使 一些业务出现互相推卸责任，互相指责，最后不了了之。 (五)考核企业干部政绩、业绩机制不完善 长期以来，对企业干部政绩、业绩考核以目标利润完成情况为要紧依据，缺乏对其他相 关指标的综合考察。有些企业领导为在任期内出“成绩”.便指使财会人员弄虚作假;还有些业 务主管部门.为了加快本系统的经济进展.在没有进行科学论证的情况下.下迭一些脱离实际 的经济增长考核指标，而部分企业领导者为讨好主管部门.通过提供虚假会计信息等手段来 “实现”上级主管部门下迭的有关指标。 (六)、费用支出失控 如某些企业为了搞活经济.同意部门经理开支一定比例的业务费用，但对这部分费用的 适用范围无明确规定，更无约束监督机制。导致部门经理大手大足，挥霍白费，使本来微利 的企业出现亏损。本来亏损的企业雪上加霜。纵观目前企业内控出现的种种咨询题和成因。 使我们深刻认识到，企业的长期健康有序生长离不开企业内部操纵的制订与实施，内部操纵 贯穿于企业经营活动的保个方面，只要存在企业经济活动和经营治理.就需要有相应的内 操纵。 “[学校计划]下学期英语教研组计划”学校工作计划 别详一、指导思想： 在教务处的领导下，团结奋斗，协调好各备课组间的关系。仔细学习新的教学大纲，巩 固进展爱校爱生、教书育人，富有进取精神、乐观积极向上的融洽的教研新风貌，在上届中 招取得良好成绩的基础上，为把我组的教研水平提高到一具新的台阶而努力奋斗。 二、奋斗目标： 1、开展学习新大纲的活动，稳步扎实地抓好素养教育； 2、加强教研治理，为把我组全体教师的教学水平提高一具新层面而奋斗； 3、协调处理好学科关系，在各备课内积极加强集体备课活动，在教学过程中要求各备 课组按照五个一要求，做好教研工作，即统一集体备课，统一内容，统一进度，统一作 业，统一测试。 4、配合各备课组，搞好第二课堂活动，把创新教育理念灌输到教书育人的过程中。 三、具体措施： 1、期初及期中后召集全组教师会议，布置教研活动安排及进行新大纲学习； 2、降实各备课组教学进度表及教学打算； 3、有的放矢地开展第二课堂活动 初一年组织学生单词竞赛； 初二年组织学生进行能力比赛； 初三年组织学