企业内部控制与制度设计期末试卷.pdf

精选文档 企业内部控制与制度设计 期末考试 一、单选题（每题2分， 40分） 1、企业内部控制的实施主体包括（ ）。 A、全体员工 B、监事会 C、经理层 D、董事会 2、不相容职务想分离的核心是（ ）。 A、职责分工 B、内部牵制 C、作业程序 D、授权审批 3、内部控制的现实意义不包括（ ）。 A．实施内部控制有助于提升企业管理水平 B．实施内部控制有助于降低企业的经营成本 C．实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力 D．实施内部控制有助于维护社会公众的利益 4、 （ ）是内部控制的一种重要方法，它涵盖单位经营活动全过程。 A、授权审批 B、会计系列控制 C、预算控制 D、内部报告控制 5、按照内控要求，应由（ ）核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制 . 精选文档 “银行存款余额调节表”。 A.记帐人员 B. 非出纳人员 C.会计人员 D.审核人员 6、下面有关内部控制的说法中错误的是（ ）。 A ．内部控制的思想是以风险为导向的控制 B ．内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、 管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工 C ．内部控制是一种管理，是对风险的管理 D ．内部控制是一种合理保证 7、（）应根据审核无误的现金收款或付款凭证进行收款或付款，收付完毕，对 现金收款或付款凭证以及所附原始凭证加盖“收讫”或“付讫”戳记，并签字盖 章以示收付。 A. 出纳人员 B. .记帐人员 C.会计人员 D.稽核人员 8、在（ ）监督下，各个账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及 总分类账。 A. 出纳人员 B.记帐人员 . 精选文档 C.会计人员 D.稽核人员 a、现金内部控制的控制点不包括（ ）。 A、 审批 B、 余额调节 C、 对账 D、 清查 10、 下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（ ）。 A．内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适 时改进 B．内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施 C．内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方 法、措施和程序 D．制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功 11、可以保证现金收支业务按照授权进行，增强经办人员和负责人员的责任感的 控制措施为（ ）。 A、授权批准 B、分工记账 C、清点 D、清查 12、 可以及时发现企业记账差错，防止银行存款非法行为发生，保证银行存款 真实和货款结算及时的控制措施为（ ）。 . 精选文档 A、审批 B、复核 C、核对 D、对账 13、 按照内控要求，应由（ ）核对银行存款日记账和银行对账单，编制银行 存款余额调节表。 A、记账人员 B、非出纳人员 C、会计人员 D、审核人员 14、 现金收支原始凭证上业务经办人员应签字盖章以明确有关责任。同时凭证 还需经（ ）审核签章。 A、记账人员 B、出纳人员 C、会计人员 D、部门负责人 15、 对内部控制是一种全员控制理解错误的是（ ）。